Проект строительства котельной мощностью 4 МВт (стр. 12 из 12)
ФЗП – фонд заработной платы, руб.
Ввиду того, что проектируемая котельная полностью автоматизирована и рассчитана на работу без оператора, считаем, что за работой котельной будет наблюдать оператор, получающий за это заработную плату как за работу по совместительству.
Среднюю заработную плату квалифицированных работников на предприятии принимаем 6000 руб/мес. Надбавка за совместительство =20%. Таким образом:
S з.п. = 6000 20/100 12 = 14 400 руб/год
Sпр – прочие суммарные расходы, включают в себя: затраты на охрану труда, технику безопасности, пожарную и сторожевую охрану, административно – управленческий персонал, приобретение спецодежды и другие неучтенные расходы. Для котельной принимаем в размере 30% затрат на амортизацию, текущий ремонт и заработную плату и считаем по формуле:
Sпр = 0,3(Sам + Sт.р + Sз.п)
Sпр = 0,3(503 080,00 + 503 080,00 + 14 400) = 306 168,00 руб.
S 2= 8 226 663,00 + 259097,00 + 266964,00 + 503 080,00+ 503 080 ,00+ 503 080,00 + 14 400,00 + 306 168,00= 10 582 532,00 руб/год .
Таким образом, при теплообеспечении жилого микрорайона от проектируемой котельной годовые затраты составят:
S 2 = 10 582 532,00 руб/год
Себестоимость 1 Гкал произведенной тепловой энергии вычисляю по формуле:
S т/э = S 2 / Q ,
Q – произведенная тепловая энергия, Гкал /ч,
Q = 3,17 ּ24 ּ240 = 18259,2 Гкал/год,
S т/э = 10 582 532 / 18259,2 = 579,5 руб /Гкал .
12.2.3 Приведенные затраты при строительстве котельной
Приведенные затраты при строительстве котельной определим по формуле:
З 2 = S 2 + Е н ּ К 2 ,
где Е н – нормативное значение коэффициента эффективности. Е н = 0,12
З 2 = 10 582 532 + 0,12 ּ 5 030 800,00 = 11 186 228 руб/год .
12.3 Выбор наиболее экономически выгодного варианта
12.3.1 Условная годовая экономия
Эусл = S1 – S2 = 4 209 979 – 10 582 532 = - 6 372 553 руб/год.
12.3.2 Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений
Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений определим по формуле:
12.3.3 Коэффициент эффективности дополнительных капитальных вложений определим по формуле
12.3.4 Годовой экономический эффект от строительства модульной котельной установки определим по формуле
Эф = З1 – З2 = 4 752 427 – 11 186 228 = - 6 433 800 руб/год
Результаты расчетов по вариантам проектных решений внесем в табл. 10.3.
Экономическое сравнение вариантов.
I вариант – котельная, работающая на газе
II вариант – котельная, работающая на мазуте
Таблица 10.3.
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Варианты | |
| I | II | |||
| 1. | Капитальные вложения | тыс. руб | 4 520 | 5 031 |
| 2. | Годовые эксплуатационные расходы, всего: В том числе: - топливо - электроэнергия - вода - амортизация - капитальный ремонт - текущий ремонт - заработная плата - прочие | тыс. руб тыс. руб тыс. руб тыс. руб тыс. руб тыс. руб тыс. руб тыс. руб | 4 209 2 038 259 267 452 452 452 14 275 | 10 582 8 227 259 267 503 503 503 14 306 |
| 3. | Приведенные затраты на теплоснабжение микрорайона | тыс. руб | 4752 | 11 186 |
| 4. | Условно – годовая экономия | тыс. руб | 6 372 (57%) | |
12.4 Определение договорной цены на модульную котельную
Договорная цена на строительную продукцию включает в себя:
· Сметную стоимость строительно-монтажных работ Sсм,
Sсм = 530 000 руб.
· Прочие затраты, относящиеся к деятельности подрядчика Sпр.
К прочим затратам можно отнести затраты на доставку котельной к месту строительства. Сюда входят затраты на доставку котельной до станции отправления, погрузку котельной на платформу, увязку котельной на платформе и оплата ж/д тарифа от станции отправления до станции назначения. Также сюда можно отнести изготовление проекта котельной.
Эти затраты ориентировочно составят Sпр = 3 690 400 руб.
· Стоимость других работ, принимаемых на себя подрядчиком, согласно договору Sдр.
К этим работам относятся пусконаладка и режимная наладка, а также изготовление привязки котельной. Ориентировочно Sдр = 300 000 руб;
· Резерв средств на непредвиденные расходы и затраты в размерах, установленных по договоренности между сторонами Sнр.
Резерв средств не предусмотрен;
· Другие затраты, связанные с формированием рыночных отношений и не учтенные государственными нормами и ценами, имеющими рекомендательный характер.
Таким образом договорная цена на котельную составит 4 520 400 руб.
12.5 Определение плановой себестоимости строительно–монтажных работ
Плановая себестоимость представляет собой прогноз величины затрат конкретной строительной организации на выполнение определенного комплекса работ.
Для данной организации на выполнение работ по монтажу модульной котельной установки плановая себестоимость рассчитана следующим образом:
Сп = Ссм – Эс.с,
где Ссм – сметная себестоимость СМР, Ссм = ПЗ + НР, руб
ПЗ – прямые затраты, руб;
НР – накладные расходы, руб;
Эс.с – экономия от снижения себестоимости СМР, руб.
Эс.с = См + Смех + Сз + Сп + Св + Сн,
См – уменьшение затрат на строительные материалы и конструкции, руб;
Смех – уменьшение затрат на эксплуатацию строительных машин, руб;
Сз – снижение себестоимости СМР за счет роста производительности труда происходит лишь при опережении этим показателем темпов роста заработной платы, руб;
Сп – сокращение продолжительности строительства вызовет уменьшение накладных расходов, руб;
Св – рост выработки рабочих снизит накладные расходы, руб;
Сн – снижение уровня накладных расходов от уменьшения удельного веса основной заработной платы рабочих, руб.
Пример расчета: сокращение продолжительности строительства вызовет уменьшение накладных расходов на величину:
Сп = К · НР ·(1-
),К – доля условно-постоянной части накладных расходов, К=0,5;
Тпл, Тн – соответственно плановая и нормативная продолжительность строительства, дней.
Сп = 0,5 · 13271 ·(1-
) = 1327 руб.Просуммировав все составляющие принимаем Эс.с = 20 000,00 руб.
Формирование финансовых результатов деятельности котельной
В дипломном проекте налогооблагаемую прибыль рассчитываем по формуле:
Поб = Пбал – Л,
где Л – льгота по налогу, руб. (если они предусматриваются)
Ставка налога на прибыль установлена в размере 35%, в том числе зачисляемого в федеральный бюджет – 13%, в бюджеты субъектов РФ – 22%.
Чистая прибыль представляет собой прибыль предприятия, остающуюся в его распоряжении после уплаты налогов и приведенных расходов из прибыли
Пч = Пбал – Л – Н - Рп + А,
где Н – сумма налогов из прибыли, руб;
Рн – расходы из прибыли, руб;
А – амортизационные отчисления в себестоимости производства продукции.
Результаты расчетов внесем в табл. 10.5.
Таблица 10.5. Финансовые результаты
| № п/п | Наименование показателя | Сумма, тыс. руб | |
| 1. | Договорная цена на котельную | 4520 | |
| 2. | НДС | 690 | |
| 3. | Сметная себестоимость СМР | 113 | |
| 4. | Экономия от снижения себестоимости СМР за счет: - улучшения конструктивных решений; - улучшения организации и управления труда и производства; - совершенствования технологии строительного производства и других факторов | 20 | |
| 5. | Плановая себестоимость строительно-монтажных работ | 93 | |
| 6. | Балансовая прибыль предприятия | 3811 | |
| 7. | Льготы по налогу на прибыль | - | |
| 8. | Налогооблагаемая прибыль | 3811 | |
| 9. | Ставка налога на прибыль, всего 35% В том числе: в федеральный бюджет 13% В бюджеты субъектов РФ 22% | 1308 486 822 | |
| 10. | Платежи в бюджет, всего В том числе: в федеральный бюджет 13% В бюджеты субъектов РФ 22% | 1308 486 822 | |
| 11. | Чистая прибыль предприятия | 2430 | |
12.6 Расчет рентабельности строительного производства
Рентабельность – это обобщающий показатель, на который влияют как экстенсивные, так и интенсивные факторы.
К экстенсивным факторам относят рост массы прибыли за счет увеличения объемов работ и влияние инфляции на уровень цен.
Интенсивные факторы: совершенствование организации труда и производства, технический прогресс.
Общую рентабельность производства рассчитываем по формуле :
Р0 = П /О смр
где П – чистая прибыль предприятия , руб ,
П = 2 430 000 руб .
О смр – договорная цена на строительство котельной , руб ,
О смр = 4 520 400 руб .
Подставив в формулу (10.26) числовые значения, получаю :
Р0 = 2 430 000 / 4 520 400 = 0,53
Таблица Сводные технико-экономические показатели котельной
| % п/п | Наименование показателя | Единица измерения | Величина показателя |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Расчетная теплопроизводительность котельной | Гкал/час (МВт) | 3,17 (3,69) |
| 2. | Установленная теплопроизводительность котельной | Гкал/час(МВт) | 3,44(4,0) |
| 3. | Число часов использования установленной теплопроизводительности котлов | ч/год | 5760 |
| 4. | Расход топлива | тыс. мі/год | 1 853 |
| 5. | Расход электроэнергии | тыс. кВтч/год | 177 |
| 6. | Расход воды | тыс. мі/год | 45 |
| 7. | Количество работников котельной | чел | - |
| 8. | Стоимость строительства котельной, в том числе Стоимость проектных работ Стоимость оборудования и материалов Стоимость монтажных работ | тыс. руб тыс. руб тыс. руб тыс. руб | 4 520 250 3 740 530 |
| 9. | Суммарные годовые эксплуатационные расходы | тыс. руб | 4 210 |
| 10. | Капитальные вложения на 1 Гкал/час установленной теплопроизводительности котельной | тыс. руб/ (Гкал/ч) | 1 314 |
| 11. | Себестоимость 1 Гкал отпущенного тепла | руб | 230,5 |
Заключение
Сопоставив приведенные затраты по двум вариантам:
• котельная, работающая на газе;
• котельная, работающая на мазуте;
можно сделать вывод об экономической целесообразности строительства новой котельной, работающей на газе.
Список литературы
1. Наладка и эксплуатация водяных тепловых сетей: Справочник / В.И. Манюк, Я.И. Каплинский, Э.Б. Хиж и др. 3-е изд., перераб. И доп. М. Стройиздат 1988. 432с.
2. СНиП 23.01- 99. Строительная климатология. Нормы проектирования. М.: ГУП ЦПП, 2000. 58 с.
3. СНиП 2.04.07 – 86*. Тепловые сети. М.: ГП ЦПП, 1997. 48 с.
4. «Calpeda»: каталог 50Гц. Екатеринбург; Экономика – ТехноУрал 2003г.
5. Кузнецов Н.В. , Митор В.В. Тепловой расчет котельных агрегатов. Нормативный метод. Издание 2-е переработанное. М.: Госэнергоиздат, 1973. 296 с.
6. СНиП 23-02-2003 Строительная теплотехника. М. ГУП ЦПП, 2003. 56с.
7. В.П. Исаченко «Теплопередача» М., «Энергия» 1975. 488с.
8. Аэродинамический расчет котельных установок. Нормативный метод. Издание 2-е переработанное. М.: Энергия, 1964. 257 с.