Принципы и этапы составления годового бухгалтерского баланса (стр. 7 из 10)

Д 60 К

Н.С 2899
12а)1770012б) 63716) 944021) 489732) 4602053) 7080	9а) 150009б) 270010а) 54010б) 9715а) 800015б) 144019а) 415019б) 74730а) 3000030б) 540031а) 900031б) 162035а) 4000035б) 720052а) 600052б) 1080
85774	132974
К.С 50099

22а) 2083522б) 375037) 944059а) 19498059б) 135420	25)2458540) 944066) 330400
364425	364425
К.С 0

Н.С 1352575
3) 9017
0	9017
К.С 1361592

Д 68 К

Д 69 К Д 70 К

46а)1612046б)250046в)400050)9324051)8700	44а) 4200044б) 3000044в) 800044г) 1700044д) 1300044е) 1400047)560
124560	124560
К.С 7500

47) 56048) 32240	45а) 1092045б) 780045в) 208045г) 442945д) 338045е) 3640
32800	32240
К.С 560

48) 1612073) 2203074) 56389	24) 375037) 144046) 1612054) 650061) 5947269а) 16069б) 80070) 6297
94539	94539
К.С 0

Д 75 К

Д 80 К

Д 71 К

5) 2000	6)19607)40
2000	2000
К.С 0

1) 67017	2) 570178) 1701772)17608
67017	91642
К.С 24625

Н.С 8349

1)67017

67017

К.С 75366

Д 82 К Д 84 К

Д 98 К

Н.С 1252
71) 2333
0	2333
К.С 3585

71) 233372) 17608	75)19941
19941	19941
К.С 0

18) 10000
0	10000
К.С 10000

Д 90 В К

Д 90 А К Д 90 К

60б) 9687861б)24376 14166	59б) 135420
135420	135420
К.С 0

65) 570067) 28863	2039714166
34563	34563
К.С 0

60а) 13948761а) 3509661б) 20397	59а) 194980
194980	194980
К.С 0

Д 91 К

Д 96 К Д 99 К

23в) 1950024) 375026) 133538а) 600038б) 144039) 100041) 1000	22а)2083522б) 375037а)800037б)144076) 4960
38985	38985
К.С 0

Н.С 7925
44е) 1400045е) 3640	43а)727143б)5194
17640	12465
К.С 2750

Н.С 0
76)496070) 6297 75) 19941	26)133541)100067) 28863
31198	31198
К.С 0

Д 76 К

12) 118029) 236042) 118048) 250064а) 295064б) 3776	11а) 100011б)18028а) 200028б)36039а) 100039б) 18046б)250051) 870062)295063) 377668) 4000
13946	26646
К.С 12700

Оборотно -сальдовая ведомость

№ счета	Д	К	Д	К	Д	К
01	250000	47707	32000	265707
01.1	20000	20000
02	50000	12500	5000	42500
08	47707	47707
10	100000	80960	67800	113160
19	483	22030	22030	483
20А	139487	139487
20В	96878	96878
25	33920	33920
26	57380	57380
28А	11470	11470
43	7500	236365	236365	7500
44	6700	6700
50	3000	103980	95240	11740
51	1069517	430459	308409	1191567
60	2899	85774	132974	50099
62	364425	364425
66	1352575	0	9017	1361592
68	94539	94539
69	32800	32240	560
70	7500	124560	124560	7500
71	2000	2000
75	67017	91642	24625
76	13946	26646	12700
80	8349	0	67017	75366
82	1252	0	2333	3585
84	19941	19941
90	34563	34563
91	38985	38985
96	7925	17640	12465	2750
98	0	10000	10000
99	31198	31198
ИТОГО	1430500	1430500	2274931	2274931	1590717	1590717

Журнал-ордер №1

По кредиту счёта 50 «Касса» в дебет счетов

За декабрь 2009 г

Дата кассового отчета	51	70	71	76	91	ИТОГО
2000	2000
93240	93240
ИТОГО	93240	2000	95240

Ведомость №1

По дебету счёта 50 «Касса» с кредита счетов

За декабрь 2009 г.

51	71	итого
2000	40	2040
101940	101940
итого	103940	40	103980

Журнал-ордер №2

По кредиту счёта 51 «Расчетные счета» в дебет счетов

За декабрь 2009 г

журнал ордер 2	50	60	68	69	76	91,2	итого
2000	17700	56389	32240	1180	109509
101940	637	16120	2360	121057
9440	1180	10620
4897	6726	11623
46020	2500	48520
7080	7080
итого	103940	85774	72509	32240	13946	308409

Ведомость №2

По дебету счёта 51 «Расчетные счета» с кредита счетов

За декабрь 2009 г

ведомость 2
62	66	75	76	91,1	итого
24585	9017	57017	90619
9440	9440
330400	330400
итого	364425	9017	57017	430459

Журнал-ордер №6

По кредиту счёта 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в дебет счетов

За декабрь 2009 г

№ счета фактуры	08	10	19	25	20	итого
15000	2700	9440	27140
540	97	637
4150	747	4897
30000	5400	35400
9000	1620	10620
40000	7200	47200
1080	6000	7080
итого	19690	79000	18844	6000	9440	132974

Журнал-ордер №7

По кредиту счёта 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в дебет счетов

За декабрь 2009

Авансовый отчет	ФИО подотчетного лица	остаток на начало месяца			выдано под отчет
		дата возникновения	дт	кт	дата	Кор. счет	сумма
А	Б	1	2	3	4	5	6
Петрову	2000
итого	0	0	0	0	50	2000

продолжение
авансовый отчет	выдано в возмещение перерасхода			возвращены неиспользованные суммы			израсходаванно из подотчетных сумм
	дата	Кор. счет	сумма	дата	с кредита счета 71 в дебет счетов		по предъявленному отчету		с кт счета 71 в дт счетов
					50	70	дата	утвержденная сумма	10	26
А	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
40	1960
19.12.09	19.12.09
итого	40	1960
итого по кредиту счета согласно документам 240 руб

Журнал-ордер №8 По кредиту счётов 68 19 76 в дебет счетов За декабрь 2009

0снование	с кт в дт счетов	итого
	08	19	26	44	51	25	68	70	84	90	91	99
1	2	3	4	5	6
Скредита 68
Ндс	64662	64662
Подоходный налог	16120	16120
Дорожный налог	6500	6500
налог на прибль	6297	6297
налог на рекламу	160	160
налог на имущество	800	800
итого	0	6500	16120	65462	6457	94539
с кредита 19
Зачет ндс	22030	22030
итого	0	0	22030	22030
с кредита 75
Взнос в У.К	57017	57017
Получены О.С	17017	17017
выплата доходов	17608	17608
итого	91642
с кредита 76
ведомость 7	1000	1746	6700	2000	11200	4000	26646
итого	1000	1746	6700	2000	11200	4000	26646

Ведомость №7

№	Наименование дебитора и кредитора	Сальдо начальное		Оборот по дебету			оборот по кредиту счета в дебет счетов								Сальдо конечное
		ДТ	КТ	Основа ние	кор счет	сумма	основа ние	08	25	51	44	19	70	91	ДТ	КТ
1	51	1000	180	1180
2	51	2000	360	2360
3	51	1000	180	1180
4	51	2500	450	2950
5	51	3200	576	4000	7776
6	11200	11200
итого	1000	2000	6500	1746	11200	4000	26646

Оборотная сторона ведомости № 12 Затраты по цехам основного производства

Всего по корреспондирующим счетам (к переносу в журнал-ордер № 10) За декабрь 2009