2.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий по проектированию и развитию предприятия
2.1 Разработка состава и структуры, определение затрат и ожидаемого экономического эффекта от создаваемой лаборатории, либо иного мероприятия в рамках стандартизации и сертификации
В рамках данного параграфа составляются следующие таблицы 2.1 «Затраты на выполнение работ по лабораторным испытаниям продукции (либо иным работам) у сторонних организаций»
.
Таблица 2.1 – Затраты на выполнение работ по лабораторным испытаниям продукции (либо иным работам) у сторонних организаций
| Наименование вида лабораторного испытания | ПериодичностьРаз/день | Стоимость 1-го испытания, руб. | Денежная нагрузка на единицу продукции, руб./шт.(т., дал.) | Суммарные годовые затраты, тыс. руб. |
| Определение объемной доли этилового спирта | 3 | 200 | 2,7 | 204 |
| Определение щелочности | 2 | 50 | 0,5 | 34 |
| Определение массовой концентрации уксусного альдегида | 3 | 150 | 2,0 | 153 |
| Определение массовой концентрации сивушного масла | 3 | 150 | 2,0 | 153 |
| Определение объемной доли метилового спирта | 3 | 150 | 2,0 | 153 |
В данной таблице производится оценка фактических затрат исследуемого предприятия на осуществление лабораторных или прочих испытаний, проверку качества продукции в рамках сотрудничество со сторонними организациями.
Вышеприведенная таблица может быть дополнена столбцами в зависимости от специфики дипломного задания студента.
Далее студент описывает возможность создания на предприятии внутренней службы контроля качества или лаборатории.
После этого составляется таблица 2.2 и 2.3, в которой содержится информация о штатном составе данной лаборатории и материальной базе создаваемой лаборатории.
Таблица 2.2– Штатное расписание создаваемой лаборатории
| Наименование вида штатной должности | Планируемая численность | Среднемесячная заработная плата 1-го человека, руб. | Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
| Зав.лабораторией | 1 | 5500 | 66 |
| Инженер-химик | 1 | 5150 | 61,8 |
| Инженер-микробиолог | 1 | 5150 | 61,8 |
| Лаборант | 5 | 4500 | 270 |
Таблица 2.3– Материальная база создаваемой лаборатории
| Наименование вида оборудования | Планируемое количество | Стоимость 1 единицы, руб. | Суммарные затраты, тыс. руб. |
| Колбонагреватель | 3 | 1500 | 4,0 |
| Рефрактометр | 2 | 12000 | 20 |
| Спектрофотометр | 1 | 15000 | 15 |
| Иономер | 1 | 10000 | 10 |
| Весы лабораторные | 2 | 4000 | 8,0 |
| Микроскоп | 1 | 5000 | 5,0 |
| Аквадистиллятор | 1 | 15000 | 15,0 |
И после этой таблицы составляет сводная таблица экономической эффективности создания на предприятии данной лабораторию.
Таблица 2.4– Материальная база создаваемой лаборатории
| Наименование показателя | Показатели |
| 1. Годовые затраты на лабораторные испытания у сторонних организаций, тыс. руб. | 697 |
| 2. Планируемая численность лаборатории, чел. | 8 |
| 3. Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. | 459,6 |
| 4. Стоимость материальной базы лаборатории, тыс. руб. | 77,5 |
| 5. Срок окупаемости лаборатории, лет. | 3 |
2.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий по проектированию и развитию предприятия
Эффективность оценивается в течение расчетного периода, охватывающего временной интервал от начала проекта до его прекращения. Начало расчетного периода рекомендуется определять как дату начала вложения средств. Расчетный период разбивается на шаги — отрезки, в пределах которых производится агрегирование данных, используемых для оценки финансовых показателей. Время в расчетном периоде измеряется в месяцах для первого года, кварталах для второго года и годах для остального периода, таблице 2.5 «Расчет показателей эффективности предложенных мероприятий по проектированию и развитию предприятия».
Данные для расчет прогнозируемой выручки и затрат берутся на основе ожидаемых темпов развития исследуемого предприятия , либо на основании информации , полученной от преподавателя.
Таблица 2.5.
Расчет показателей эффективности предложенных мероприятий по проектированию и развитию предприятия.
| № п./п. | Наименование показателя | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | Всего | |
| 1 | Затраты | ||||||
| 1.1. | 17993805 | 19793185,5 | 21772504,05 | 23949754,4 | |||
| 1.2. | 17994553,7 | 19794009 | 21773409,9 | 23950750,8 | |||
| 1.3. | |||||||
| 2. | Выручка | ||||||
| 2.1. | 21262500 | 23388750 | 25727625 | 28300387,5 | |||
| 2.2. | 21141000 | 23255100 | 25580610 | 28138671 | |||
| 3. | Балансовая прибыль | ||||||
| 3.1 | 3268695 | 3595564,5 | 3955121 | 4350633,1 | |||
| 3.2 | 3146446,3 | 3461091 | 3807200,1 | 4187920,2 | |||
| 4. | Налог на прибыль | ||||||
| 4.1 | 784486,8 | 862935,4 | 949229,04 | 1044151,9 | |||
| 4.2 | 755147,1 | 830661,8 | 913728,02 | 1005100,8 | |||
| 5. | Чистая прибыль | ||||||
| 5.1 | 2484208,2 | 2732629,1 | 3005891,9 | 3306481,2 | |||
| 5.2 | 2391299,2 | 2630429,2 | 2893472,08 | 3182820,1 | |||
| 6. | Дисконтированные притоки | ||||||
| 6.1 | 19136250 | 27832612,5 | 331888636,2 | 39620542,5 | |||
| 6.2 | 19026900 | 27673569 | 32998986,9 | 39394139,4 | |||
| 7. | Суммарный дисконтированный приток | ||||||
| 7.1 | 119778041,2 | ||||||
| 7.2 | 119093595,3 | ||||||
| 8. | Дисконтированные оттоки | ||||||
| 8.1 | 16194424,5 | 23553890,7 | 28086530,2 | 33529656,16 | |||
| 8.2 | 16195098,33 | 23554870,7 | 28087698,7 | 33531051,12 | |||
| 9. | Суммарный дисконтированный отток | ||||||
| 9.1 | 101364501,6 | ||||||
| 9.2 | 101368718,9 | ||||||
| 10. | Чистый доход | ||||||
| 10.1 | 18413539,6 | ||||||
| 10.2 | 17724876,4 | ||||||
2.4 Сводное планирование основных технико-экономических показателей и оценка экономической эффективности проекта.
В рамках данного подраздела необходимо:
1) раскрыть понятия прибыли и рентабельности, их взаимосвязь с показателями эффективности функционирования исследуемого предприятия (объем должен составлять 2-3 страницы);
2) обобщить проведенные в предыдущей главе расчеты в форме сводной таблицы 3.1
Таблица 3.1 – Основные технико-экономические показатели
| Показатели | Величина |
| 1. Производственная программа | |
| 1.1 В натуральном выражении, т/годВ т.ч.- продукция №1- продукция №2 | |
| 1.2 Товарная продукция, тыс. руб. | 42673500 |
| 3.Численность ППП, чел | 20 |
| 3.1 в т.ч численность лаборатории | 8 |
| 4. Выработка на 1 рабочего, тыс. руб. | 853470000 |
| 5. Полная себестоимость продукции, тыс. руб. | 35988355,7 |
| 5.1 в т.ч. затраты на лабораторные испытания | 697 |
| 6. Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп. | 53554431963950 |
| 7. Затраты на лабораторные испытания на 1 руб. товарной продукции, коп. | |
| 8. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 6685144,3 |
| 9. Рентабельность продукции, % | 0,15 |
| 10. Капитальные вложения в создание лаборатории, тыс. руб. | |
| 11. Срок окупаемости лаборатории, лет. | 3 |
Производственная мощность представляет собой нормативную (паспортную) мощность исследуемого предприятия.
Товарная продукция – представляет собой суммарное значение по всем видам продукции предприятия.
Выработка на 1 рабочего рассчитывается как частное товарной продукции и численности рабочих основного производства.
Полная себестоимость представляет собой сумму себестоимостей по всем видам продукции предприятия.
Затраты на 1 руб. товарной продукции рассчитывается как частное полной себестоимости продукции и товарной продукции предприятия.
Прибыль от реализации продукции рассчитывается как разность между товарной продукцией и полной себестоимостью.
Рентабельность продукции рассчитывается как отношение прибыли от реализации продукции к товарной продукции предприятия.
Сумма капитальных вложений определяется студентом самостоятельно исходя из масштабов планируемой реконструкции или модернизации производства на предприятии.
Срок окупаемости представляет собой период, в течение которого предприятия вернет произведенные капитальные вложения в виде прибыли от реализации продукции и рассчитывается как частное суммы капитальных вложений и прибыли от реализации продукции.
Коэффициент использования мощности представляет собой частное производственной программы предприятия в натуральном выражении и паспортной мощности.
Завершить экономический раздел студент должен общим выводом об эффективности или, напротив, неэффективности, предложенного развития или создания предприятия.
Приложение А
Список общепринятых сокращений
Общепринятые сокращения - это такие, которые понятны всем, например – и др., и т.п., и т.д., вуз., совхоз и пр.
Сокращения, употребляемые только с географическим наименованием:
г. – перед названием городов, но не в начале предложения;
обл. – при названии области, главным образом в скобках (Калининградская обл.).
Сокращения, употребляемые только при датах, написанных цифрами:
г. – год; гг. – годы; в. – век; вв. – века.
Сокращения, употребляемые при ссылках и сопоставлениях:
с. – страница, при цифрах;
см. – смотри.
Сокращения, употребляемые только при указании сумм и количеств написанных цифрами: