Годовая потребность электроэнергии на двигательные и технологические цели по данным завода: 450000 кВт · ч.
Удельный расход электроэнергии:
Нэл = = 329,91 кВт ·ч.
Пар технологический. Годовая потребность пара – 10230 Гкал.
Удельный расход пара: Нп = = 7,5 Гкал/т.
Вода технологическая. Годовой расход воды – 911000 м³.
Удельный расход воды: Нв = = 667,9 м³/ т.
Топливо и энергия на технологические цели по данным проекта. Электроэнергия. Годовая потребность электроэнергии на двигательные и технологические цели по данным завода – 450000 кВт · ч.
Расход электроэнергии высчитываем с учетом вычета электроэнергии потребляемой бактафугой по аналогу.
Удельный расход электроэнергии:
Нэл = = 283.56 кВт ·ч.
Пар технологический. Годовая потребность пара – 8547Гкал.
Удельный расход пара: Нп = = 5,7 Гкал/т.
Вода технологическая. Годовой расход воды – 911000 м³.
Расчет удельного расхода воды рассчитываем с вычетом годового расхода воды на охладитель.
Удельный расход воды: Нв = = 60,55 м³/ т.
Таблица 23 – Смета цеховых расходов (общепроизводственные расходы)
| Статьи затрат | Сумма, руб | Методика расчета | |
| 1 | 2 | 3 | |
| Содержание вспомогательного персонала | 248923,27 | 20 | |
| Отчисления на единый социальный налог (ЕСН) | 625624,26 | 26% от статьи 1 | |
| Текущий ремонт зданий и сооружений | 202678,14 | 2% от сметной стоимости зданий и сооружений | |
| Капитальный ремонт зданий и сооружений | 202678,14 | 2% от сметной стоимости зданий и сооружений | |
| 1 | 2 | 3 | |
| Амортизация зданий и сооружений | 304950,02 | ||
| Содержание зданий и сооружений | 304017,21 | 3% от стоимости зданий и сооружений | |
| Охрана труда и техника безопасности | 3640 | 130 руб. на одного работающего | |
| Итого: | 2192888,25 | ||
| Прочие расходы | 219288,82 | 10% от суммы | |
| Всего: | 2412177,07 | ||
| Удельные расходы | по аналогу | 1768,46 | В пересчете на калькуляционную единицу |
| по проекту | 1607,69 | ||
Цеховые расходы на калькуляционную единицу Pцех уд, рассчитываются по формуле:
Pцех уд = ∑ Цех /П
Где ∑ Цех – годовая сумма годовых расходов, руб
Pцех уд ан =2412177,07/1364=1768,50
Pцех уд пр =2412177,07/1500,4=1607,70
Таблица 24 Калькуляция себестоимости сыра
| Статьи затрат | Единицы измерения | Цена за единицу, руб. | По данным действующего предприятия | По данным проекта | ||||||||
| норма расхода | сумма, руб./т | норма расхода | сумма, руб./т | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||||
| Молоко,2,5% | кг | 8,5 | 10000 | 85000 | 10000 | 85000 | ||||||
| Закваска | ед | - | 0,187 | 2400 | 0,187 | 2400 | ||||||
| Сычужный фермент | кг | 2760 | 0,83 | 2290,8 | 0,83 | 2290,8 | ||||||
| Хлористый кальций | кг | 35 | 24,05 | 841,75 | 24,05 | 841,75 | ||||||
| Поваренная соль | кг | 5 | 21,88 | 109,4 | 21,88 | 109,4 | ||||||
| Селитра азотнокислая | кг | 66 | 15,73 | 1038,18 | 15,73 | 1038,18 | ||||||
| Всего: | 91680,13 | 91680,13 | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||||
| 2 Топливо и энергия на технологические цели: а) электроэнергия б) пар в) вода | кВт·ч Ккал м³ | 2,04 193,4 11,9 | 329,91 7,5 667,9 | 673,02 1450,5 784,8 | 283,56 5.7 60,55 | 578,46 1102,38 720,56 | ||||||
| Всего: | 2908,3 | 2401,39 | ||||||||||
| 3 Заработная плата с ЕСН а) Основных производственных рабочих б)отчисления на единый социальный налог | руб. руб. | 1088,95 283,13 | 989,85 257,91 | |||||||||
| Всего: | 1372,08 | 1247,76 | ||||||||||
| 4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Цеховые расходы | руб руб. | 379,00 1768,5 | 354,55 1607,7 | |||||||||
| 5 Цеховая себестоимость | руб | 133586,69 | 132772,44 | |||||||||
| 6 Общезаводские расходы | руб. | 4190,66 | 4109,23 | |||||||||
| Заводская себестоимость | 137777,35 | 136881,67 | ||||||||||
| 7 Попутная продукция Сыворотка Сливки | руб. руб. | 0,1 15,6 | 12359,2 684,72 | 1235,92 10681,63 | 13781,78 763,54 | 1378,18 11911,22 | ||||||
| 7 Внепроизводственные расходы | 2755,55 | 2737,63 | ||||||||||
| Полная себестоимость | 140532,90 | 139619,30 | ||||||||||
| Расчет экономической эффективности действующего производства Цена продукции определяется по формуле Цан = 140532,90· 1,15=161612,83 руб. Цпр = 139619,30· 1,15=160562,20 руб. Эра = = 0,91 Эрп = = 0,75 Срок окупаемости капитальных вложений – величина обратная коэффициенту эффективности: Ток пр. = = 1,6 год. Ток ан. = = 1,8 год. Сумма прибыли: Пан = Ц – Сан , П пр = Ц – Спр. Ппр =161612,83 – 139619,30 = 21993,53 руб. за т сыра. Пан = 160562,20 – 140532,90 = 20029,30 руб. за т сыра. Сумма валовой прибыли: Пв=(Ц-Сан)·Ван; Пв=(Ц-Спр)·Впр. где В – выработка годовая, т. Пв= (161612,83 – 139619,30) ·1500,4 =32999092,41 руб. Пан = (160562,20 – 140532,90)·1364 =27319965,2 руб. Чистая прибыль: Чпр = Пв -0,2·Ппр, Чпр= 32999092,41 – 0,2·21993,53 = 32994693,7 руб. Чпран =27319965,2 – 0,2·20029,30 = 27315959,34 руб. Рентабельность производства: По проекту: Рпр = = 15,75 % По аналогу: Ран = = 14,25 %. Годовой экономический эффект может быть определен по формуле Эгод = , где С ― себестоимость единицы продукции; Куд ― удельные капиталовложения; В ― годовой выпуск продукции; Еn ― нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений ,0,15. Эгод = [(140532,90 + 0,15 · 23072,47) - (139619,30 + 0,15· 21545,16)]·1500,4= 1714507,08 руб. Таблица 25 Сравнительные экономические показатели производства | ||||||||||||
| Показатели | Единицы измерения | По проекту | По аналогу | Процент к аналогу | ||||||||
| 1 Годовой выпуск продукции - в натуральном виде; | т | 1500,4 | 1364 | 111,5 | ||||||||
| - по оптовым ценам. | тыс. руб | |||||||||||
| 2 Капитальные затраты | тыс. руб | 27948,88 | 31470,85 | 88,88 | ||||||||
| 3 Нормируемые оборотные средства | тыс. руб | 3645,5 | 4104,89 | 88,88 | ||||||||
| 4 Среднегодовая заработная плата: - одного работающего; | тыс. руб | 66,13 | 66,13 | 100 | ||||||||
| - одного рабочего. | тыс. руб | 53,37 | 53,37 | 100 | ||||||||
| 5 Производительность труда: - одного рабочего. | т/год | 66,13 | 59,3 | 111,5 | ||||||||
| 6 Полная себестоимость тонны продукции | тыс. руб | 140,53 | 139,62 | 100,7 | ||||||||
| 7 Оптовая. цена тонны продукции | тыс. руб | 160,56 | 161,61 | 99,4 | ||||||||
| 8 Чистая прибыль | тыс. руб | 32994,69 | 27315,95 | 120,7 | ||||||||
| 9 Рентабельность продукции | % | 15,75 | 14,25 | 110,5 | ||||||||
| 10 Срок окупаемости капитальных затрат | год | 1,6 | 1,8 | |||||||||