Технико-экономическое обоснование проектного решения (стр. 1 из 6)
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО
«Уральский Государственный Технический Университет – УПИ»
Экономический факультет
Кафедра экономики и управления на металлургических предприятиях
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине:
«Организация производства и
менеджмент»
Тема: «Технико-экономическое обоснование
проектного решения»
Студент: Валуллин М.Р.
Группа: М- 55033
Преподаватель: Белоусова В.А.
Екатеринбург
2009
Задание № 1 - 3
В цехе с непрерывным процессом производства продукции планируется техническое перевооружение участка, направленное на снижение себестоимости продукции. Для этого осуществляются капитальные вложения (инвестиции) в основной и оборотный капитал.
Техническое перевооружение, направленное снижение себестоимости продукции, подразумевает технические изменения в оборудовании, что повлечет рост производительности оборудования, снижение времени ремонтов, снижение расхода материалов (заданного в производство).
За счёт более низкой себестоимости продукции планируется уменьшить цену на 6%, что вызовет рост спроса на продукцию. Выросший спрос на продукцию позволит увеличить объем продаж (поскольку доля рынка предприятия не измениться), а соответственно и объем производства, что приведет к большей загруженности мощностей.
Калькуляция себестоимости представлена в таблице 1. Рентабельность продукции до мероприятия 23%.
Планируемые показатели после осуществления технического перевооружения:
1. Нормы расхода, заданного в производство (см. табл. 1) уменьшатся на 3%.
2. Загруженность производственных мощностей увеличится с 68% до 93%.
3. Капитальный ремонт, осуществляемый раз в год, сократится с 23 суток до 19 суток.
4. Текущий ремонт, осуществляемый через каждые 30 суток, сократится с 27 часов до 23 часов.
5. Текущие простои сократятся с 2.2 % до 1.6 % от номинального времени.
6. Часовая производительность основного оборудования увеличится с 21.9 т/ч до 29.5 т/ч.
7. Капитальные вложения в техническое перевооружение производства составляют 1380 тыс. руб., в том числе в увеличение оборотного капитала – 130 тыс. руб.
8. Ставка приведения (норма дисконта) рассчитывается исходя из следующих показателей,
d = 7%; h = 8 %; г = 9%;
Предполагается, что проект будет финансироваться на 53% из собственной прибыли и на 47% за счет банковского кредита. Ставка банковского кредита составляет 18%. Норма амортизации основных фондов составляет в среднем 11.5 %.
В инвестиционном проекте предусматривается, что во втором полугодии 2006 г. осуществляется разработка идеи технического перевооружения и изготовление рабочих чертежей модернизации оборудования. В первом полугодии 2007 г. осуществляется приобретение оборудование и его монтаж. Во втором полугодии 2007 г. – испытание и начало промышленной эксплуатации модернизированного оборудования (производственная мощность, составляет 75 % от запланированной величины).
Общий срок осуществления инвестиционного проекта 3,5 г., включая предпроизводственный период.
В ходе расчета предпроизводственных затрат использовать следующие данные:
1. Месячная заработная плата каждого из 5 конструкторов, включая оклад и премии, составляет 3800 руб.
2. Месячная заработная плата руководителя проекта, включая оклад и премии, составляет 4800 руб.
3. Единый социальный налог (отчисления во внебюджетные фонды) составляет 26 %.
4. Затраты на материалы составляют всего 10300 руб.
5. Услуги сторонних организаций на сумму 5300 руб.
6. Командировочные выплаты составляют 100 руб. в сутки, при этом длительность командировки каждого конструктора составляет 27 дней.
7. Накладные расходы составляют 3300 руб.
8. Плановые накопления составляют 18 % от общих затрат.
Таблица 1
Калькуляция себестоимости 1 т продукции
| Статьи затрат | Доля постоянных затрат, % | Норма расхода, т/т | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| 1 . Задано в производство, в т. ч. | 0 | 1,20 | 3800 | - |
| 1.1. Возвратные отходы | 0 | 0,12 | 1600 | - |
| 1.2. Безвозвратные отходы | 0 | 0,05 | 1600 | - |
| 1.3. Брак невосполнимый | 0 | 0,01 | 1300 | - |
| 1 .4. Брак используемый | 0 | 0,02 | 1300 | - |
| ИТОГО задано за вычетом отходов и брака | - | 1,00 | - | - |
| 2. Расходы по переделу | 50 | - | - | 1350 |
| 3. Амортизация | 100 | - | - | 280 |
| 4. Прочие общецеховые расходы | 100 | - | - | 330 |
| Цеховая себестоимость | - | - | - | - |
| 5 Общезаводские расходы | 100 | - | - | 630 |
| Производственная себестоимость | - | - | - | - |
| 6. Коммерческие расходы | 100 | - | - | 130 |
| Полная себестоимость | - | - | - | - |
Задание: Определить коммерческую эффективность инвестиционного проекта.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Расчет технико–экономических показателей проекта. 5
1.1 Расчет производственной мощности участка. 5
1.2 Расчет сметы предпроизводственных затрат. 8
1.3 Расчёт величины капитальных вложений. 9
1.4 Расчёт проектной себестоимости 1 тонны продукции. 10
1.5 Расчёт проектной цены и рентабельности продукции. 12
2. Расчет показателей экономической эффективности проекта. 14
2.1 Источники финансирования инвестиционного проекта. 14
2.2 Расчёт финансовых издержек и возврат кредита. 15
2.3 Определение финансовой реализуемости проекта. 16
1. Расчет технико–экономических показателей проекта
1.1. Расчет производственной мощности участка
Определение продолжительноси текущих ремонтов:
Выполнение расчета производственной мощности начнем с определения количества текущих ремонтов. Текущий ремонт, осуществляемый через каждые 30 суток, сократится с 27 часов до 23 часов.
ТР = 
, сутки,
где n - число текущих ремонтов;
t - продолжительность одного текущего ремонта, ч;
24 - количество часов в сутках.
ТРб = 
12.4 суток;
ТРпр = 
10,5 суток.
Определение номинального фонда работы оборудования:
Техническое перевооружение участка планируется в цехе с непрерывным процессом производства, то есть принимаю, что календарный фонд КФ равен 365 суткам. Капитальный ремонт, осуществляемый раз в год, сократится с 23 до 19 суток. Текущие ремонты производятся через 30 суток, таким образом, в течение года должно пройти 11 текущих ремонтов и 1 капитальный ремонт.
НФ = КФ-КР-ТР, сутки,
где КФ - календарный фонд, сутки;
КР - капитальные ремонты, сутки;
ТР - текущие ремонты, сутки.
НФб = 365-23-12.4= 329,6 суток;
НФпр = 365-19-10.5 = 335.5 суток.
Определение количества текущих простоев:
Текущие простои сократятся с 2.2 % до 1.6 % от номинального времени.
ТП = d∙НФ, сутки,
где d - доля текущих простоев;
НФ - номинальный фонд, сутки.
ТПб = 0,022∙329.6 = 7.25 суток;
ТПпр = 0,016∙335.5 = 5.37 суток.
Определение действительного фонда работы оборудования:
ДФ = НФ-ТП, сутки.
ДФб = 329,6-7.25 = 322.35 суток;
ДФпр = 335.5-5.37 = 330.13 суток.
Определение производственной мощности:
Часовая производительность основного оборудования увеличится с 21.9 т/ч до 29.5 т/ч.
ПМ = ПО∙ДФ, тыс.т,
где ПО - производительность оборудования, т/ч;
ДФ – действительный фонд, ч.
ПМб = 21.9 ∙7736.4 = 169.4 тыс.т;
ПМпр = 29.5 ∙7923.12 = 233.7 тыс.т.
Определение объема производства: