Отчет по практике в ООО ЦГТ Пенетрон-Красноярск (стр. 5 из 8)
Таблица 2.1 - Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЦГТ «Пенетрон-Красноярск» за 2008-2009 г.г.
Показатели | Единицы измерения | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+;-) | Отчетный год в % к прошлому году | |
| А | Б | 1 | 2 | 3(2-1) | 4(2:1)*100 | |
| Оборот розничной торговли | тыс. руб. | 20420,0 | 23540,0 | +3120,0 | 115,3 | |
| Торговая площадь | м2 | 104,6 | 160,7 | +56,1 | 153,6 | |
| Оборот розничной торговли на 1 м2 торговой площади | тыс. руб./м2 | 195,2 | 146,5 | -48,7 | 75,1 | |
| Среднесписочная численность работников, всего | чел. | 7 | 8 | +1 | 114,3 | |
| - в т.ч. работников торгово-оперативного персонала | чел. | 4 | 4 | - | 100,0 | |
| Производительность труда одного среднесписочного работника, всего | тыс. руб./ чел. | 2917,1 | 2942,5 | +25,4 | 100,9 | |
| - в т.ч. одного работника торгово-оперативного персонала | тыс. руб./ чел. | 5105,0 | 5885,0 | +780,0 | 115,3 | |
| Фонд заработной платы– сумма | тыс. руб. | 2020,0 | 2490,0 | +470,0 | 123,3 | |
| – уровень | % | 9,89 | 10,58 | +0,69 | х | |
| Среднегодовая заработная плата одного работника | тыс. руб. | 288,6 | 311,3 | +22,7 | 107,9 | |
| Средняя стоимость основных фондов | тыс. руб. | 2134,0 | 3285,0 | +1151,0 | 153,9 | |
| Фондоотдача | тыс. руб. / 1 руб.  | 9,6 | 7,2 | -2,4 | 75,0 | |
| Фондоемкость | 1руб. . / тыс. руб. | 0,11 | 0,14 | +0,03 | 127,3 | |
| Фондовооруженность труда одного работника | тыс. руб./ чел. | 304,9 | 410,6 | +105,6 | 134,7 | |
| Коэффициент эффективности использования основных фондов | тыс. руб. / 1 руб. | 0,9 | 0,97 | +0,07 | 107,8 | |
| Средняя стоимость оборотных средств | тыс. руб. | 8380,0 | 9270,0 | +890,0 | 110,6 | |
| Время обращения оборотных средств | дни | 149,8 | 143,7 | -6,1 | 95,9 | |
| Скорость обращения оборотных средств | обороты | 2,4 | 2,5 | +0,1 | 104,2 | |
| Коэффициент участия оборотных средств в обороте | тыс. руб./ 1 руб.ОРТ | 0,41 | 0,39 | -0,02 | 95,0 | |
| Коэффициент рентабельности оборотных средств | тыс. руб./ 1 руб. ОС | 0,23 | 0,34 | +0,11 | 147,8 | |
| Себестоимость проданных товаров, работ, услуг | тыс. руб. | 15430,0 | 17040,0 | +1610,0 | 110,4 | |
| Валовая прибыль– сумма | тыс. руб. | 4990,0 | 6500,0 | +1510,0 | 130,3 | |
| – уровень | % | 24,44 | 27,61 | +3,17 | x | |
| Издержки обращения | ||||||
| –сумма | тыс. руб. | 2810,0 | 3460,0 | +650,0 | 123,1 | |
| – уровень | % | 13,8 | 14,7 | +0,9 | х | |
| Прибыль (убыток) от продаж– сумма | тыс. руб. | 2180,0 | 3040,0 | +860,0 | 139,5 | |
| – рентабельность продаж | % | 10,68 | 12,91 | +2,23 | x | |
| Проценты к получению | тыс. руб. | - | 10,0 | +10,0 | x | |
| Проценты к уплате | тыс. руб. | - | - | - | - | |
| Доходы от участия в других организациях | тыс. руб. | - | - | - | - | |
| Прочие доходы | тыс.руб. | 810,0 | 1460,0 | +650,0 | 180,2 | |
| Прочие расходы | тыс. руб. | 450,0 | 340,0 | -110,0 | 75,6 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения– сумма | тыс. руб. | 2540,0 | 4170,0 | +1630,0 | 164,2 | |
| – рентабельность предприятия | % | 12,44 | 17,72 | +5,28 | x | |
| Отложенные налоговые активы | тыс. руб. | - | - | - | - | |
| Отложенные налоговые обязательства | тыс. руб. | - | - | - | - | |
| Текущий налог на прибыль | тыс. руб. | 610,0 | 1000,0 | +390,0 | 163,9 | |
| Чистая прибыль(убыток) отчетного периода | тыс. руб. | 1930,0 | 3170,0 | +1240,0 | 164,3 | |
| - рентабельность конечной деятельности | % | 9,45 | 13,47 | +4,02 | x | |
Данные таблицы 5 свидетельствуют о значительном улучшении в 2008 году результатов финансовой деятельности организации по сравнению с прошлым периодом, о чем свидетельствует рост рентабельности деятельности фирмы на 4,02%, обусловленный увеличением рентабельности продаж на 2,23%.
Указанная динамика показателей свидетельствует о наличии благоприятной тенденции в деятельности предприятия: темп роста прибыли от продаж, составивший 139,9%, превышает темп роста выручки от продаж, значение которой составило 115,3%.
Увеличение прибыли от продаж было обусловлено ростом оборота розничной торговли на 15,3%, что в абсолютном выражении составило 3120,0 тыс. руб., повышением суммы валовой прибыли на 1510,0 тыс. руб. и среднего уровня валовой прибыли на 3,17%.
Увеличение прибыли до налогообложения составило по сравнению с прошлым годом 16300 тыс. руб. или 64,2%.
Рост величины текущего налога на прибыль оказал негативное влияние на динамику чистой прибыли в сумме 390,0 тыс. руб., однако был связан с ростом прибыли до налогообложения.
При анализе прочих доходов и расходов выявлена положительная динамика по сравнению с прошлым годом: прочие доходы увеличились на 650,0 тыс. руб. или 80,2%. При этом прочие расходы в отчетном году снизились на 110,0 тыс. руб. или 24,4%, что положительно для работы предприятия т.к. это увеличивает показатели прибыли.
Торговая площадь в отчетном году увеличилась на 56,1 м2. При этом оборот розничной торговли на 1 м2 снизился на 48,7 тыс. руб./ м2 или 24,9% и составил 146,5 тыс. руб./ м2.
Из анализа трудовых ресурсов следует, что на предприятии в отчетном году количество работников увеличилось на 1 человека и составило 8 человек, численность торгово-оперативного персонала не изменилась. Произведенные расчеты свидетельствуют о положительном изменении, использовании трудовых ресурсов.
На фоне увеличения численности сотрудников наблюдается рост производительности труда одного среднесписочного работника в 2009 году на 0,9% или 25,4 тыс. руб./чел., производительность труда одного торгово-оперативного работника в отчетном периоде выросла на 15,3% и составила 5885,0 тыс. руб./чел., это произошло за счет того, что темп роста оборота розничной торговли был опережающим по сравнению с темпом роста численности работников. Следовательно, можно сделать заключение о том, что увеличение штата на предприятии в отчетном году было вполне обоснованно.
Вследствие увеличения численности работников в отчетном году происходит увеличение фонда заработной платы, как по сумме, так и по уровню, а также рост среднемесячной оплаты труда.
Фонд заработной платы по сравнению с прошлым годом вырос на 470,0 тыс. руб. и составил в 2008 году 2490,0 тыс. руб. при темпе роста 23,3%., при этом уровень увеличился на 7,0 %. Среднегодовая заработная плата одного работника в динамике увеличилась с 288,6 до 311,3 тыс. руб. или 7,9 %.
Среднегодовая стоимость основных фондов в отчетном году увеличилась на 1151,0 тыс. руб. или 53,9 % и составила 3285,0 тыс. руб. Однако основные фонды стали использоваться менее эффективно, о чем свидетельствует снижение фондоотдачи на 25,0 %, что отрицательно характеризует финансово-хозяйственную деятельность предприятия. При этом на предприятии возросла фондовооруженность на 34,7 % или на 105,6 тыс. руб./чел. и составила 410,6 тыс. руб./чел., что говорит о большей оснащенности предприятия основными фондами. Но данную динамику нельзя рассчитывать как положительную т.к. на предприятии снизилась фондоотдача, т. е. вновь приобретенные фонды не обеспечили должный прирост оборота розничной торговли. Однако на предприятии увеличился коэффициент эффективности использования основных фондов на 7,8 %, что является положительной тенденцией.
Среднегодовая стоимость оборотных средств ООО «ЦГТ «Пенетрон-Красноярск» в отчетном году составила 9270,0 тыс. руб., что больше чем в 2007 году на 890,0 тыс. руб. или 10,6 %.
Время обращения оборотных средств ускоряется на 6,1 дня и в отчетном периоде составляет 143,7 дней. Это является положительным моментом в деятельности предприятия, так как чем меньше время обращения, тем меньше потребности предприятия в оборотных фондах и тем эффективней используются данные средства в обороте, о чем также свидетельствует снижение коэффициента участия оборотных средств в обороте на 0,02 и увеличение коэффициента рентабельности на 0,11.
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг увеличилась на 10,4 % или в абсолютном выражении на 1610,0 тыс. руб.
Сумма валовой прибыли за 2009 год увеличилась на 30,3 %, или на 1510,0 тыс. руб., также наблюдается повышение уровня валовой прибыли на 3,17 % по сравнению с 2007 годом.
При росте оборота розничной торговли увеличились и издержки обращения. В 20099 году их сумма составила 3460,0 тыс. руб., что больше на 650,0 тыс. руб. по сравнению с прошлым годом.
В результате более высокого темпа роста издержек обращения по сравнению с темпом роста оборота розничной торговли, уровень издержек обращения в 2008 году повысился на 0,9 % и составил 14,7 %.
В итоге, чистая прибыль за 2009 год выросла на 64,3 % или на 1240,0 тыс. руб. и в абсолютном выражении составила 3170,0 тыс. руб. Общий уровень в процентах к обороту розничной торговли в отчетном году равнялся 13,47 %, при росте на 4,02 %.