Зср год = (Згод.осн.раб. + Згод.всп.раб. + Зрук. и служ. ) / Рсп, (8.19)
где Рсп = численность работающих.
Зср год = 16540915,37/129 = 128224,15 руб
Среднемесячная зарплата одного работающего определяется по формуле:
Зср м = Зср год / 12 (8.20)
Зсрм = 61582,86 /12 = 10685,35 руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего определяется по формуле:
Зср год =( Згод.осн +Згод.всп.раб) / Рсп, (8.21)
где Рсп - численность рабочих.
Зср.год = (5845872 +9524968,97) /110 = 139734,92 руб.
Среднемесячная зарплата одного рабочего:
Зср м = 139734,92 /12 = 11644,58 руб.
Производительность труда одного работающего определяется по формуле:
ПТ = Вгод / Рсп, (8.22)
ПТ = 25000 /129 = 193,8 тыс. шт / чел
Производительность труда одного рабочего:
ПТ = 25000 / 110 = 227,3 тыс. шт. / чел.
Расчет себестоимости продукции
Расчет норм сырья, материалов и полуфабрикатов
Таблица 8.7 - Расчет нормы расхода сырья на калькуляционную единицу
| Наименование сырья | Единицы измерения | Годовой выпуск | Норма расхода на калькуляционную единицу |
| Глина | т/1000 | 25 млн. шт | 4,6 |
| опилки | т/1000 | 25 млн. шт | 0,15 |
| песок | т/1000 | 25 млн. шт | 1,12 |
Топливо и энергия на технологические цели
Норма расхода электроэнергии, газа, воды на калькуляционную единицу определяется по формуле:
Нэл = Этехн / В, (8.23)
где Этехн - годовой расход электроэнергии на технологические цели, кВт/час.
Нэл = 12452831 / 25000 = 498 кВт/ч
Нг = РУВ = 10422861 / 25000 = 416 м3
Нв = Рв/В = 9098,8 / 25000 = 0,36 м3
Таблица 8.8 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
| № | Наименование статей | Сумма, руб | Методика расчета и укрупненные нормы проектирования |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Содержание оборудования транспортных средств: - зарплата вспомогательных | 9524968,97 | |
| рабочих; - отчисления на социальное и медицинское страхование; - материалы вспомогательные. | 2476491,93 2270861,3 | 26 % от ст 1а | |
| 2 | Текущий ремонт оборудования и транспортных средств. | 213797,78 | 5% от сметной стоимости оборудования. |
| Продолжение таблицы 8.8 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 3 | Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств. | 149658,45 | 3,5% от сметной стоимости оборудования |
| 4 | Амортизация оборудования и транспортных средств. | 460026,14 | Из таблицы 8.1 |
| Итого | |||
| 5 | Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 1509580,457 | 10% от суммы затрат по статьям 1-4 |
| Всего | 16605385,03 | ||
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования на единицу готовой продукции:
Рас. по сод. обор.(уд) = ∑рас. Сод.об(уд) / В, (8.24)
где ∑рас.сод.об(уд) - сумма (годовая) расходов по содержанию и эксплуатации оборудования;
В - годовой объем производства, т.
Рас по сод. обор. (уд) = 16605385,03/ 25000 = 664,22 руб / тыс.шт.
Таблица 8.9 - Смета цеховых расходов
| № | Наименование статей | Сумма, руб | Методика расчета и укрупненные нормы проектирования |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Содержание цехового персонала | 1170074,4 | Из расчетов по зарплате |
| 2 | Отчисления по социальному и медицинскому страхованию | 304219,34 | 26% от ст. 1 |
| 3 | Текущий ремонт зданий и сооружений | 364084,86 | 2% от сметной стоимости зданий и сооружений |
| 4 | Капитальный ремонт зданий и сооружений | 364084,86 | 2% от сметной стоимости зданий и сооружений |
| 5 | Амортизация зданий и сооружений | 30379923 | Из расчета стоимости и амортизации зданий и сооружений |
| 6 | Содержание зданий и сооружений | 728169,72 | 4% от стоимости зданий и сооружений |
| Продолжение таблицы 8.9 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 7 | Охрана труда и техника безопасности | 1654092 | 10% от зарплаты всех работающих |
| Итого | 34964648,18 | ||
Рас. цех.(уд) = (∑ рас. цех. (уд))/В, (8.25)
где ∑ рас. цех. (уд) - сумма (годовая) цеховых расходов.
Рас. цех.. (уд) = 34964648,18/ 25000 = 1398,59 руб. / т ыс.шт.
Таблица 8.10 – Сравнительная калькуляция себестоимости 1 тыс. шт. годного кирпича
| Статьи затрат | Единица измерения | Цена за единицу измерения, руб. | По проектным данным | Отклонения (+; -) | |
| Расход коэф. | Сумма | ||||
| 1 | 2 | 3 | 6 | 7 | 8 |
| 1.Материальные затраты: Глина Песок Опилки | Т Т Т | 0,8 0,40 0,45 | 3596 1752 1626 | 2876,8 700,8 731,7 | |
| Всего | 4309,3 | 0 | |||
| 2.Топливо и энергия на технологические цели: Газ Электроэнергия Вода | М3 КВт/час М3 | 1,84 1,96 25 | 416 498 0,36 | 765,44 976,08 9 | |
| Всего | 1750,52 | 0 | |||
| 3.З/п основ. раб.; Отчисл. на соц. страх-е | Руб. Руб. | 233,8 60,79 | |||
| Всего | 294,59 | ||||
| 4.Расходы на содерж. оборуд-я | Руб. | 664,22 | |||
| 5.Цеховые расходы | Руб. | 1398,59 | |||
| Цеховая себестоимость | Руб. | 5973,9 | |||
| 6.Общезаводские расходы | Руб. | 283,1 | |||
| Заводская себестоимость | Руб. | 4337,4 | |||
| 7.Производ. себестоим-ть | Руб. | 5059,52 | |||
| Продолжение таблицы 8.10 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Внепроизводств. Расходы | Руб. | 1253,4 | |||
| Полная себестоимость | Руб. | 5169,1 | |||
| Цена | 6719,83 | ||||
Цена = ( себестоимость · 0,3) + себест-ть. (8.26)
Расчет экономической эффективности проектируемого производства
Общая эффективность проектируемого производства определяется по формуле:
Э = ( Ц – С) / К = Пр / К, (8.27)
где Ц – стоимость годового выпуска продукции (по проекту) в оптовых ценах предприятия;
С – себестоимость годового выпуска продукции;
К – капитальные вложения;
Пр – годовая сумма прибыли.
Э = ((6719,83 – 5169,1) · 25000) / 1414471450,9 = 0,27
Срок окупаемости капитальных вложений:
Ток = К / ( Ц – С) = К / Пр (лет) (8.28)
Ток = 1414471450,9 / ((6719,83 – 5169,1) · 25000) = 3,6 г.
Пр = (Цопт – С1) · В, (8.29)
Пр = (6719,83 – 5169,1) · 25000 = 38768250 руб.
Таблица 8.11 – сравнительные технико-экономические показатели производства
| № | Показатели | Единица измерения | По проекту |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Годовой выпуск продукции | Млн. шт. | 25 |
| 2. | Капитальные затраты | 1414471450,9 | |
| а) основ. произв. фонды | Руб. | 1274298604,5 | |
| б) нормированные оборот. средства | Руб. | 140172846,4 | |
| 3. | Численность работающих | ||
| а) всего | Чел. | 129 | |
| б) в том числе рабочих | Чел. | 110 | |
| 4. | Производительность труда | ||
| а) одного работающего | Тыс. шт. / чел. | 193,8 | |
| б) одного рабочего | Тыс. шт. / чел. | 227,3 | |
| Продолжение таблицы 8.11 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 5. | Среднегодовая з/п | ||
| а) одного работающего | Руб. | 128224,15 | |
| б) одного рабочего | Руб. | 139734,92 | |
| 6. | Себестоимость ед. продукции | Руб./ тыс. шт. | 5169,1 |
| 7. | Оптовая цена | Руб./ тыс. шт. | 6719,83 |
| 8. | Прибыль | Руб. | 38768250 |
| 9. | Рентабельность продукции | % | 30 |
| 10. | Срок окупаемости капиталовложений | лет | 3,6 |
Вывод: исходя из проведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что Ключищенский завод является экономически выгодным предприятием, так как прибыль претприятия составляет свыше 38 млн. руб, а срок окупаемости капитальных вложений 3,6 года. Главной статьей затрат являются затраты на сырье и основные материалы (глина, песок, опилки), следовательно, основным источником снижения себестоимости продукции отдельных процессов является улучшение использования сырья и материалов. Этого добиваются снижением потерь сырья, полуфабрикатов и конечных продуктов в процессе транспортировки, переработки и хранения, сокращением норм расхода сырья и материалов. Важным мероприятием, дающим большой эффект, является более полное использование действующих мощностей на предприятии. Степень использования производственных мощностей определяет годовой выпуск продукции, который непосредственно влияет на срок окупаемости и коэффициент эффективности.