n – кількість місяців за рік – 12.
Загальна чисельність виробничого персоналу становить
Чзаг = Чауп + Чвироб.персонал., (6.7)
Чисельність адміністративного персоналу по нормативній трудоємкості обслуговування квартир, мереж газопроводів і подачі 1 млн. м3 газу в рік.
Трудоємкість обслуговування 1 квартири Тр кв, у.о., дорівнює 1 умовній одиниці (у.о.), визначаю згідно формули
Тр кв = Ккв ∙ 1, (6.8)
де Ккв – кількість квартир, шт.
Тр кв =345 ∙ 1 = 345 у.о.
Трудоємкість обслуговування 1 км мережі газопроводу Тр км, у.о., дорівнює 10 умовних одиниць (у.о.), визначаю згідно формули
Тр км = Lкм ∙ 10, (6.9)
де Lкм – довжина газопроводу, км.
Тр км =5,73 ∙ 10 = 57,3 у.о.
Трудоємкість обслуговування подачі 1 млн. м3 газу в рік Тр 1 млн. м3, у.о., дорівнює 2 умовним одиницям (у.о.), визначаю згідно формули
Тр 1 млн. м3 = Qбрутто млн. м3 ∙ 2, (6.10)
де Qбрутто млн. м3 – потужність системи, тис. м3/рік.
Тр 1 млн. м3 = 5,23 ∙ 2 = 10,46 у.о.
Чисельність адміністративного персоналу Чадп, чол., знаходжу по формулі
, (6.11)де g – чисельність адміністративного персоналу в залежності від суми трудоємкості, в умовних одиницях.
чол.
SТ = 412,76 ум. од.
Чисельність виробничого персоналу по основним службам сільського газового господарства визначається на основі нормативів чисельності чоловік, виходячи з кількості газифікованих квартир, протяжності газопроводів.
Чисельність служби будинкових мереж Чб.м., чол., визначаю згідно формули
Чб.м. = Ккв.∙ 0,00035, (6.12)
де Ккв–загальна кількість квартир, шт.
Чб.м. = 345 ∙ 0,00035 = 0,12 чол.
Чисельність служби по експлуатації підземних газопроводів Чв.м., чол., визначаю згідно формули
Чв.м. = Lкм ∙ 0,3, (6.13)
Чв.м. = 5,73 ∙ 0,3 = 1,72 чол.
Чисельність аварійно-диспетчерської служби Чадс, чол., визначаю згідно формули
Чадс = 0,0005 ∙ SТр, (6.14)
де SТр – загальна трудоємкість в умовних одиницях.
Чадс = 0,0005 ∙ 412,76 = 0,2 чол.
Чисельність ремонтної служби Чр.с, чол., визначаю згідно формули
Чр.с = 0,0007 ∙ SТр, (6.15)
де SТр – загальна трудоємкість в умовних одиницях.
Чр.с = 0,0007 ∙ 412,76 =0,3 чол.
Загальна чисельність виробничого персоналу Чзаг, чол., визначаю згідно формули
Чзаг = Чадп + Чб.м. + Чв.м. + Чадс + Чр.с, (6.16)
де ЧАДП – чисельність адміністративного персоналу, чол.;
Чб.м. – чисельність служби будинкових мереж, чол.;
Чв.м. – чисельність служби по експлуатації підземних газопроводів, чол.;
ЧАДС – чисельність аварійно-диспетчерської служби, чол.;
Чр.с – чисельність ремонтної служби, чол.
Чзаг = 0,54+0,12+1,72+0,2+0,3 = 2,88 ≈ 3 чол.
Виплати на оплату праці Зоп, тис. грн., визначаю згідно формули
Зоп = 792 ∙ Чзаг ∙ 1,36 ∙ 12, (6.17)
де Чзаг – загальна чисельність виробничого персоналу, чол.
Зоп = 792 ∙ 3 ∙ 1,36 ∙ 12 = 38,78 тис. грн.
в) витрати на амортизацію За, тис. грн., визначаю згідно формули
, (6.18)де На – норма амортизації – 5%;
К – сума капітальних вкладень, яка дорівнює базисній кошторисній вартості будівництва газопроводу, тис. грн.
тис. грн.г) витрати на технічне обслуговування і поточний ремонт Зп.р., тис. грн., визначаю згідно формули
Зп.р. = 40% ∙ За, (6.19)
де За – витрати на амортизацію, тис. грн.
Зп.р. = 0,4 ∙ 29,34 = 11,74 тис. грн.
д) інші витрати Зінші, тис. грн., визначаю згідно формули
Зінші = 10% ∙ (За + Зоп), (6.20)
де За – витрати на амортизацію, тис. грн.
Зоп – виплати на оплату праці, тис. грн.
Зінші = 0,1 ∙ (29,34+38,78) = 6,8 тис. грн.
Тоді загальна сума собівартості реалізації газу Со, тис. грн., дорівнює
Со = 5176,9 + 29,34 + 38,78 + 11,74 + 6,8 = 5263,56 тис. грн.
Собівартість реалізації 1000 м3 газу С1000 м3, грн./1000 м3, визначаю згідно формули
, (6.21)де Со – загальна собівартість реалізації газу, тис. грн;
Qнетто – об’єм реалізованого газу споживачам, тис. м3/рік.
грн./1000 м3Тариф реалізації споживачам Трг, грн./1000 м3, представляє собою ціну реалізації газу для даного газового господарства (підприємства), визначаю згідно формули
Трг = 1,2 ∙Цпідпр, (6.22)
де Цпідпр – ціна реалізації газу для підприємства, грн./1000 м3.
Ціну реалізації газу для підприємства Цпідпр, грн./1000 м3, визначаю згідно формули
Цпідпр = С1000 м3 ∙(1+
) = С1000 м3 ∙(1+ ) = С1000 м3 ∙ 1,1, (6.23)де С1000 м3 – собівартість реалізації 1000 м3 газу, грн./1000 м3
Цпідпр =1006,4 ∙ 1,1 = 11107,04 грн./1000 м3
Визначаю тариф реалізації споживачам
Трг= 1,2 ∙ 1107,04 = 1328,5 грн./1000 м3
6.2.2 Розрахунок прибутку і рентабельності
Балансовий прибуток Пб, тис. грн., визначаю згідно формули
Пб = Д – Со, (6.24)
де Д – сума доходу від реалізації газу, тис. грн.;
Со – загальна собівартість реалізації газу, тис. грн.
Суму доходу Д, тис. грн., визначаю згідно формули
Д = Qнетто реаліз. газу ∙ Трг (6.25)
Д = 5230 ∙ 1328,5 = 6948,1 тис. грн.
Визначаю балансовий прибуток, тис. грн.
Пб = 6948,1 – 5263,56 = 1684,54 тис. грн.
Визначаю чистий прибуток Пч, тис. грн., згідно формули
Пч = Пб – Нп, (6.26)
де Пб – балансовий прибуток, тис. грн.;
Нп – обов’язкові державні платежі (Нп = 0,85*Пб), тис. грн.
Пч = 1684,54 ∙ 0,15 = 252,7 тис. грн.
Визначаю рівень рентабельності Рр, %:
– по балансовому прибутку згідно формули
, (6.27)де Пб – балансовий прибуток, тис. грн;
Со – загальна собівартість реалізації газу, тис. грн.
а) балансовий
– по чистому прибутку згідно формули
де Пч–чистий прибуток, тисгрн;
б) чистий
6.2.3 Розрахунок терміну окупності капітальних вкладень
Токуп = , (6.28)
Токуп =
= 3,66 рокиде К – капітальні вкладення в спорудження системи газопостачання, тис. грн.;
Пч – чистий прибуток, тис. грн.
Таблиця 5.1 – Основні техніко-економічні показники
№ п/п | Назва показників | Одиниця виміру | Формула | Кількість |
1 | Річний об’єм подачі газу в мережу | тис. м3 | Qбрутто | 5271,8 |
2 | Річний об’єм реалізації газу | тис. м3 | Qріч | 5230 |
3 | Капітальні вкладення в спорудження системи газопостачання | тис. грн. | БКВ | 925,8 |
4 | Питомі капітальні вкладення | грн./1000м3 | Кпит | 170 |
5 | Загальна собівартість реалізації газу | тис. грн. | С0 | 5263,56 |
6 | Собівартість реалізації 1000 м3 газу | грн. | С1000 | 1006,4 |
7 | Сума доходу | грн. | Дпрг | 6948,1 |
8 | Прибуток: – балансовий – чистий | тис. грн. | Пбаланс Пчп | 1684,54 252,7 |
9 | Рівень рентабельності: – по балансовому прибутку – по чистому прибутку | % | Ррб Рчп | 32 4,8 |
10 | Відпускна ціна 1000м3 газу | грн. | ЦП | 1107,04 |
11 | Середній тариф реалізації 1000м3 газу споживачам | тис. грн. | Трг | 1328,5 |
12 | Термін окупності капітальних вкладень | роки | Токуп | 3,66 |
7. Охорона праці
7.1 Загальні положення
Охорона праці – це система правових, соціально-економічних, організаційно-технічних, санітарно-гігієнічних та лікувально-профілактичних заходів і засобів, спрямованих на збереження здоров'я та працездатності людини в процесі праці і її професійної діяльності.
Основним пріоритетним напрямком державної політики в галузі «Охорони праці» є пріоритет життя і здоров’я працівників по відношенню до результатів виробничої діяльності.
Закон України «Про охорону праці» в редакції від 21 листопада 2002 р. Розповсюджується на всі підприємства, установи, організації незалежно від форм власності і видів діяльності та визначає основні положення щодо реалізації конституційного права громадян про охорону їх життя і здоров'я в процесі трудової діяльності, регулює за участю відповідальних державних органів відносини між власником підприємства, установи, організації або уповноваженим ним органом і представником з питань безпек, гігієни праці та виробничого середовища і встановлює єдиний порядок організації охорони праці в Україні.