А = С б. мод * На / Т * 100, (72)
где С б. мод - балансовая стоимость машины после модернизации, руб С б. мод = 2805875,25руб.
На - норма амортизационных отчислений, %.; На = 14,29%.
В связи с тем, что экскаватор используется в условиях повышенной интенсивности, а именно разработка грунтов мерзлой прочности, то норма амортизационных отчислений умножается на 2.
Т - среднегодовой режим эксплуатации машины, руб/ машинно-ч/год; Т = 2120 руб/ машинно-ч/год.
А = 2805875 * 14,29 * 2 / 2120 * 100 = 378,26 руб/ машинно-ч.
Затраты на выполнение всех видов ремонта, диагностирование и техническое обслуживание Р, руб/ машинно-ч определяем по формуле:
Р = С б. мод * Нр / Т * 100; (73)
где Нр - годовая норма затрат и техническое обслуживание, %.
Нр = ∑ (Р + ТО) / С б. мод; (74)
где ∑ (Р + ТО) - сумма среднегодовых затрат на ремонт и техническое обслуживание машины, руб/машинно-ч.
Сумма среднегодовых затрат на ремонт и техническое обслуживание ∑ (Р + ТО), руб/машинно-ч включает в себя следующие затраты:
1. Затраты на приобретение запасных частей, узлов и агрегатов с учетом затраты на их доставку (Р + ТО)I руб.
Эти затраты составляют:
а) На эксплуатацию, которые составляют 9% от балансовой стоимости машины (Р + ТО)I экс. = 2805875,25 * 0,09 * 1,09 = 275256,35 руб.
б) На капитальный ремонт, который составляет 12% от базовой стоимости машины (Р + ТО)I кр. = 2805875,25 * 0,12 * 1,09 = 367008,48руб.
Затраты на приобретение запасных частей, узлов и агрегатов с учетом затраты на их доставку (Р + ТО)I руб. в расчете на год определяем по следующей формуле:
(Р + ТО)I = (Р + ТО)I экс + ((Р + ТО)I к. * р. / Т к. р. * Т); (75)
где Т к. р. - периодичность проведения капитального ремонта, машинно-ч; Т к. р. = 6000 машинно-ч.
(Р + ТО)I = 275256,35 + (367008,48 / 6000 * 2120) = 404915,55руб.
2. Затраты на приобретение ремонтных материалов с учетом затрат на их доставку по фактическим данным (Р + ТО)II, руб. Они составляют 10% от стоимости основных частей.
(Р + ТО)II= 404915,55 * 0,1 = 40491,55руб.
3. Затраты, связанные с оплатой труда ремонтных рабочих (Р + ТО)II, руб.
(Р + ТО)II = ∑ti * Tч, (76)
где ∑ti - трудоемкость выполнения ремонтов, чег-г.
Тч - средняя часовая тарифная ставка, руб. Tч = 25руб.
∑ti = t то + t тр + t кр; (77)
где t то - трудоемкость выполнения ТО-1 и ТО-2, чет -ч.
t тр - трудоемкость выполнения текущих ремонтов, чел-ч.
tто = Т / Т то-1 * tто-1 + Т / Тто-2 * tто-2 ; (78)
где Тто-1, Тто-2 - периодичность проведения соответственно То-1 и То-2, машинно-ч;
Тот-1 = 50 машинно-ч.
Тот-2 = 250 машинно-ч.
tто-1, tто-2 - трудоемкость проведения соответственно, То-1 и То-2 чел-ч.
tто-1= 5 чел-ч.
tто-2 = 15 сел-ч.
tто = 2120 / 50 + 2120 / 250 * 15 = 339,2 чел-ч.
Трудоемкость выполнения текущих ремонтов tтр, чел-ч определяем по формуле: tто
tтр = Т / Ттр * tтр; (79)
где Ттр - периодичность проведения текущего ремонта, машинно-ч; Ттр = 1000 машинно-ч.
tтр - трудоемкость выполнения одного текущего ремонта, чел - ч; tтр = 420 чел-ч.
tтр = 2120 / 1000 * 420 = 890 чел-ч.
Трудоемкость выполнения капитальных ремонтов tкр, чел-ч определяем по формуле:
tкр = Т / Т кр * tкр; (80)
где Т кр - периодичность проведения капитального ремонта, машинно-ч; Т кр = 6000 машинно-ч.
tкр - трудоемкость проведения одного капитального ремонта, чел-ч; tкр = 730 чел-ч.
tкр = 2120 / 6000 * 730 = 255,5 ЧЕЛ-Ч.
3.4 Определяем затраты, связанные с оплатой труда ремонтных работ за год
(Р + ТО)III= (339,2 + 890 + 255,5) 25 = 37117,5руб.
4. Затраты на эксплуатацию ремонтных баз и технологического ремонта оборудования (Р + ТО)IV, руб.
Эти затраты составляют 50% от оплаты ремонтных рабочих.
(Р + ТО)IV= 37117,5 * 0,4 = 14847руб;
5. Накладные расходы на организации, осуществлению технического обслуживания и ремонта машин, (Р + То)V, руб.
Эти расходы принимаются в размере 70% от оплаты труда ремонтных рабочих (Р + То)V, руб.
(Р + То)V= 37117,5 * 0,7 = 25982,25 руб.
6. Прибыль организации в собственности которой находится машина (Р + То)VI, руб.
Прибыль составляет 30% от оплаты труда ремонтных рабочих.
(Р + То)VI= 37117,5 * 0,3 = 11135,25 руб.
3.5 Определяем сумму среднегодовых затрат на ремонт и техническое обслуживание
∑ (Р + ТО) = 40491,55 + 40491,55 + 37117,5 + 14847 + 25982,25 + 11135,25 = 170065руб.
Определяем годовую норму затрат на ремонт и техническое обслуживание.
Нр = 170065 / 2805875,25 * 100 = 6%
3.6 Определяем затраты на выполнение всех видов ремонта, диагностирования и технического обслуживания
Р = 2805875,25 * 6 / 2120 * 100 = 79,41руб. машинно-ч.
Затраты на замену быстроизнашивающихся частей Б, руб/машинно-ч определяем по формуле:
Б = Ц бч * К д бч * К бч / Тр; (81)
где Ц бч - цена быстроизнашивающейся части данного вида детали, руб.
К д К бч - коэффициент, учитывающий затраты на доставку быстроизнашивающихся частей, К д К бч = 1,09.
Кбч - количество быстроизнашивающихся частей данного вида, одновременно заменяемых на машине.
Тр - нормальный ресурс быстроизнашивающихся частей данного вида, машинно-ч; Тр = 80 машинно-ч.
На проектируемом экскаваторе с рыхлительным оборудованием одновременно производили замену клина и наконечников.
Цена клина - Ц бчклин = 4800руб.
Цена наконечника - Ц бчнак = 350руб.
Б = (4800 * 1 + 350 * 5) * 1,09 / 80 = 89,24руб/машинно-ч.
Затраты связанные с оплатой труда рабочих, управляющих машиной определяем по формуле:
З = Зр * t; (82)
где Зр - оплата труда рабочего 6-го разряда, руб/чел-ч; Зр = 40руб/чел-ч.
t - затраты труда рабочего, чел-ч/машинно-ч; t = 1 чел-ч/машинно-ч.
З = 40 * 1 = 40руб/машинно-ч.
Затраты связанные с отчислением на социальные нужды О, руб/машинно-ч принимаются в размере 35,6% от заработной платы.
О = 0,356 * 40 = 14,24руб/ машинно-ч.
Затраты на энергоносители Э, руб/машинно-ч, а именно, на дизельное топливо определяем по формуле:
Эд = Нд * Цд * Кдд; (83)
где Нд - норма расхода дизельного топлива при работе машины в технологическом режиме, кг/машинно-ч; Нд = 10,4кг/машинно-ч.
Кдд - коэффициент, учитывающий затраты на доставку дизельного топлива до заправляемой машины; Кдд = 1,09
Цд - цена приобретения дизельного топлива, руб/кг; Цд = 15руб/кг.
Эд = 10,4 * 15 * 1,09 = 170руб/машинно-ч.
Затраты на смазочные материалы С, руб/машинно-ч определяются по формуле:
С = 0,63 * Ц с м * Н д; (84)
где 0,63 - коэффициент, учитывающий расход смазочных материалов.
Ц с м - средневзвешенная региональная рыночная цена на смазочные материалы с учетом затрат, связанных с доставкой до обслуживаемой машины, руб/кг Ц с м = 30руб.
Нд - норма расхода дизельного топлива при расходе машины в технологическом режиме, кг/машинно-ч.
Нд = 10,4 кг/машинно-ч.
С = 0,063 * 30 * 10,4 = 19,66руб/машинно-ч.
Затраты на гидравлическую и охлаждающую жидкость Г, руб/машинно-ч определяем по формуле:
Г = О * Д г * К д * П г * Ц г * К д г / Т; (85)
где О - средневзвешенный показатель вместимости гидравлической системы, л; О = 120л.
Д г - плотность гидравлической жидкости, кг/л; Д г = 0,87кг/л.
К д - коэффициент доливок гидравлической жидкости, восполняющие ее систематические утечки при работе экскаватора, К д = 1,5.
П г - периодичность полной замены гидравлической жидкости, П г = 2.
Ц г - цена приобретения гидравлической жидкости, руб/кг; Ц г = 35руб/кг.
К д г - коэффициент затрат на доставку гидравлической жидкости до обслуживаемой машины, К д г = 1,09.
Т - среднегодовой режим эксплуатации машины, машинно-ч/год; Т = 2120машинно-ч.
Г = 120 * 0,87 * 1,5 * 2 * 35 * 1,09 / 2120 = 5,63руб/машинно-ч.
Затраты на перебазировку машины с одной строительной площадки на другую П, руб/машинно-ч определяем по следующей формуле:
П = [Р т + Р м с + Р п р + З * (1 + Н + П)] * В / Т п; (86)
где Р т - сметная расценка на эксплуатацию тягача, руб/машинно-ч; Р т =400 руб/машинно-ч.
Р м с - сметная расценка на эксплуатацию машины сопровождения, руб/машинно-ч; Р м с = 300 руб/машинно-ч.
Р п р - сметная расценка на эксплуатацию прицепа, руб/машинно-ч; Р п р = 90 руб/машинно-ч.
З - оплата труда машиниста экскаватора, руб/машинно-ч; З = 40 руб/машинно-ч.
В - время перебазировки машины по средней продолжительности, машинно-ч; В = 6 машинно-ч;
Н - индивидуальные нормы соответственно накладных расходов и сметной прибыли в долях от оплаты труда машиниста, Н = 0,98.
П = 0,5.
Т п - время работы машины на одной строительной площадке, машинно-ч.
Т п = Т / К п е р; (87)
где К п е р - количество перебазировок экскаватора в год, К е р =24.
Т п = 2120 / 24 = 88,3машинно-ч.
П = [400 + 300 + 90 + 40 * (1 + 0,98 + 0,5)] * 6 / 88,3 = 60,43 руб/машинно-ч.
3.7 Определяем общие затраты на эксплуатацию машины
С Маш = 378,26 + 79,41 + 89,24 + 40 + 14,24 + 170 + 19,66 + 5,63 + 60,43 = 856,87 руб/машинно-ч.
Все рассчитанные статьи затрат заносим в таблицу №5. Значения для базовой машины принимаем по нормативам.
Таблица №5 - Статьи затрат на эксплуатацию машины
| № п/п | Наименование статей затрат | Нормативные показатели руб/машинно-ч | |
| Базовая машина | Новая машина | ||
| 1 | Амортизационные отчисления | 342,42 | 378,26 |
| 2 | Затраты на ремонт и техническое обслуживание | 79,41 | 79,41 |
| 3 | затраты на замену быстроизнашивающихся частей | 89,24 | 89,24 |
| 4 | Оплата труда машиниста | 40 | 40 |
| 5 | Отчисления на социальное страхование | 14,24 | 14,24 |
| 6 | Затраты на дизельное топливо | 170 | 170 |
| 7 | Затраты на смазочные материалы | 19 | 19 |
| 8 | Затраты на гидравлическую жидкость | 3,5 | 3,5 |
| 9 | Затраты на перебазировку | 60,43 | 60,43 |
| ИТОГО | 818,24 | 856,87 | |
3.8 Определение основных показателей и определение экономической эффективности капитальных вложений
Удельные капитальные вложения на 1000м3 разработанного грунта К у, руб.год/м3 определяем по формуле:
К у = 1000 * Ц / Пэ год; (88)
где Ц - цена машины, руб.
1. Для базовой машины
К уб = 1000 * 2540000 / 198656 = 12780руб.год/м3 .