Проектирование кабины трактора (стр. 20 из 21)

Таблица 10.18 - Смета общепроизводственных расходов.

Наименование статей затрат	Всего затрат по участку, тыс. руб.
Наименование статей затрат	Базовый	Проекти-руемый
1	2	3
1. Вспомогательные материалы	62167,79	62167,79
2. Амортизационные отчисления на полное восстановление	22458,55	51775,11
3. Фонд заработной платы (ФЗП) вспомогательных рабочих служащих	5550,72 9195,54	5550,72319195,54
4. Отчисления на социальные нужды от ФЗП вспомогательных рабочих и служащих	5751,04	5751,04
Продолжение таблицы 10.18
1	2	3
5. Энергия	14920,11	14404,85
6. Прочие материальные затраты	24738,4	24738,4
7. Прочие расходы	31083,89	31083,89
Всего общепроизводственные расходы	175866,04	204667,34

Таблица 10.19 - Калькуляция изготовления изделия на участке

Наименование статей затрат	Всего затрат по участку, тыс. р.
Наименование статей затрат	Базовый	Проектируе-мый
1. Основные материалы 2. Сварочные материалы 3. Расходы на зарплату основных рабочих 4. Отчисления на социальные нужды от ФЗП основных рабочих 5. Налоги и платежи 6. Общепроизводственные расходы 7. Общехозяйственные расходы	3108389,29 47233,5 17171,5 6696,89 251667,24 175866,04 17171,5	3108389,29 45382.5 13993,38 5457,18 21193,47 204667,34 13993,38
Итого производственная себестоимость, Спр	3624195,96	3413076,54
Прочие производственные расходы, 1-2% от Спр	36241,96	34130,77
Итого полная себестоимость	3660437,92	3447207,31
Себестоимость одного узла	488,06	459,63

Общепроизводственные расходы включают: затраты на вспомогательные материалы, амортизационные отчисления, на все виды энергии, фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих и служащих, налоги и прочие расходы.

Общехозяйственные расходы принимаем в размере 100-120% от ФОТ основных рабочих.

10.2.6 Расчет объема товарной продукции и показателей эффективности

Годовой объем выпуска продукции по отпускным ценам определяется по формуле:

(10.35)

где Аi - годовая программа выпуска i-го узла;

Цедi - отпускная цена изготовления единицы i-го узла, тыс. р.

Отпускная цена Цi определяется по формуле:

Цед. опт = Кн· (Сед+Пед), (10.36)

где Сед - полная себестоимость изготовления одного узла, тыс. р.;

Пед. - прибыль, приходящаяся на один узел, принимается в пределах 15-20% от себестоимости тыс. р.;

Кн - коэффициент, учитывающий налоги, включаемые в цену (Кн=1,23-1,27).

ед. опт. =1,24· (488,06+97,61) =726,23 тыс. р.

ед. опт. =1,24· (459,63+91,93) =683,93 тыс. р.

=726,23 ·7500=5446725 тыс. р.

=683,93 ·7500=5129475 тыс. р.

Прибыль по участку:

П = Ов-Срп-Н (10.37)

где Н-налоги, тыс. р.

Н= (Кн-1) ·Ов/Кн

= (1,24 - 1) · 5446725/1,24 = 1054204,84 тыс. р.

= (1,24 - 1) · 5129475/1,24 = 992801,61 тыс. р.

= 5446725 - 3624195,96 - 1054204,84 =768324,2 тыс. р.

= 5129475 - 3413076,54 - 992801,61 =723596,85 тыс. р.

Затраты на 1 р. Товарной продукции определяются как:

Зтп=Срп/Ов

тп=3624195,96/5446725=0,67

тп=3413076,54/5129475=0,67

Уровень рентабельности продукции:

Рп = (П/Срп) ·100%. (10.38)

п = (768324,2/3624195,96) ·100%=20%

п = (723596,85/3413076,54) ·100%=20%

Материалоемкость продукции:

Ме = Мз/Ов. (10.39)

е = 3216561,08/ 5446725 = 0,59

е = 3216045,82/5129475 = 0,63

Коэффициент использования металла:

Ки. м. =mg/Нр, (10.40)

где mg - чистый вес узла, кг;

Нр - норма расхода металла, кг.

Ким = 260/305,9 = 0,85.

Уровень производительности труда:

В=Ов/Чр, (10.41)

где Чр - численность работающих.

=5446725/11=495156,82 тыс. р. /чел.,

=5129475/9=569941,67 тыс. р. /чел.

Коэффициент автоматизации сварочных работ по протяженности швов:

Км. п. ш. =Lсв. а. м. /Lсв, (10.42)

По массе наплавленного металла:

Км. м. =Gн. м. а. м. /Gн, (10.43)

где Lсв. а. м. - длина сварных швов, выполненных автоматической и механизированной сваркой; Lсв - общая длина сварных швов; Gн. м. а. м. - масса металла, наплавленного автоматической и механизированной сваркой; Gн - масса наплавляемого металла.

Длину швов, а также массу металла, наплавленного автоматической сваркой, принимаем из технологической части.

м. п. ш. =5,361/15,765=0,34

м. м. =1995/6283,78=0,32

Коэффициент автоматизации работ:

Км. р. =Qм. а. /Qо, (10.44)

где Qм. а. - объем автоматизированных работ, выполняемых при изготовлении сварной конструкции, н-ч; Qо - общий объем работ на сварную конструкцию, н-ч.

Км. р. =4430/13520=0,33

Для базового варианта

м. п. ш. =0/15,765=0

м. м. =0/7500=0

Коэффициент автоматизации работ:

Для базового варианта

Км. р. =0/13520=0

10.2.7 Расчет срока окупаемости инвестиций в участок

Расчет выполняется по методу чистой текущей стоимости. В данном случае упрощенно принимается, что отток денежных средств включает только единовременные затраты в основные и оборотные фонды (инвестиции). Приток денежных средств - это доходы (амортизационные отчисления и прибыль).

Дисконтирование денежных потоков выполняется с использованием коэффициента дисконтирования

, (10.45)

где Rн - норматив приведения разновременных затрат и результатов, (Rн=0,11).

Тогда для первого года коэффициент дисконтирования будет равен:

=1/ (1+0,11)

=0,901

Для второго года:

=1/ (1+0,11)

=0,812

Для третьего года:

=1/ (1+0,11)

=0,731

Дисконтирование осуществляется умножением денежных потоков в году t на соответствующий коэффициент дисконтирования.

Тогда для первого года:

541339,97·0,9= - 487205,97 тыс. р.

Для второго года:

Инвестиции в оборотные фонды принимают в размере 10 - 15% от инвестиций в основные фонды. Тогда инвестиции в оборотные фонды будут равны 0,15·541339,97=81201 тыс. р.

(775371,96- 81201) ·0,812=694170,96 тыс. р.

Чистая текущая стоимость определяется последовательным суммированием денежных потоков за предыдущие годы.

Для второго года:

487205,97+694170,96=206964,99 тыс. р.

Результаты расчетов сводим в таблицу 10.20.

Таблица 10.20 - Расчет чистой текущей стоимости

Год	Инвестиции (-) доход (+)	Коэффициент дисконтирования dt	Дисконтированный доход и инвестиции	Чистая теку- щая стоимость
Проектируемый вариант
1	-541339,97	0,901	- 487205,97	-185976,36
2	775391,48 81201	0,812	694170,96	206964,99

Год, в который чистая текущая стоимость достигает положительной величины, может быть принят как срок окупаемости проекта, т.е. проект окупится за 2 года.

10.2.8 Итоговые показатели и выводы

Рассчитанные показатели работы участка заносим в итоговую таблицу 10.21.

Таблица 10.21 - Основные технико-экономические показатели участка

Показатели	Обозна-чение	Единица измерения	Величина показателя
			базовый	проекти-руемый
1 Годовая программа выпуска 2 Годовой объем выпуска 3 Себестоимость единицы изделия 4 Прибыль 5 Материалоемкость продукции 6 Затраты сварочных материалов на программу 7 Уровень рентабельности продукции 8 Количество работающих на участке 9 Уровень производительности труда 10 Среднемесячная зарплата одного работника 11 Затраты на 1 р. товарной продукции 12 Трудоемкость изготовления одного узла 13 Коэффициент автоматизации сварочных работ по протяженности швов по массе наплавленного металла 14 Коэффициент автоматизации работ 15 Годовой экономический эффект техпроцесса 16 Срок окупаемости инвестиций в участок	А Ов Сi П Ме Ссв. м. Рп Ч В Зср Зтп Т Км. п. ш. Км. м. Км. р. Эг Ток	шт тыс. р. тыс. р. тыс. р. р. /р. тыс. р. % чел тыс. р. /чел тыс. р. р. /р. мин тыс. р. лет	7500 5578500 488,06 768323,72 0,58 47233,5 20 11 495156,82 504, 19 0,67 121,68 0 0 0	7500 5253600 459,63 723616,37 0,61 45382.5 20 9 569941,67 514,56 0,67 108,16 0,34 0,32 0,33 20333,4 2

Вывод

Заменой механизированной сварки на роботизированную, а также применением в качестве защитного газа смеси Ar+CO2+О₂ при изготовлении кабины трактора удалось снизить трудоемкость производства изделия, и сократить количество применяемого оборудования наряду с применением труда менее квалифицированного рабочего, т.е. рабочего со вторым разрядом. Применение при сварке роботизированного технологического комплекса позволило повысить уровень автоматизации сварочных работ. Срок окупаемости проекта составил 2 года. Рентабельность продукции составила 21%. Годовой экономический эффект составил 20333,4 тыс. р.