Показатели эффективность использования основных производственных фондов
| Наименование | Ед. | Года | Примечания | |||
| изм. | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |
| ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ: | Стр. 1 / стр.3 Стр.2 / стр.3 Стр.3 / стр. 1 Стр.3 / стр.4 | |||||
| Товарная продукция в действ, ценах Товарная продукция в сопост.ценах Объём реализации продукции без НДС в действ.ц. Среднегод. стоимость ОПФ по основной деят. Численность занятых в основной деятельности | т.руб чел | 227 051 150 960 228 891 129 424 1 047 | 356 000 293 102 364 069 139 052 1 135 | 620 146 494 235 612 128 160 285 1 231 | 806 904 723 225 794 128 217 492 1 371 | 1 052 552 953 255 1 037 203 247 548 1430 |
| РАСЧЁТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ: | ||||||
| Фондоотдача, руб по ТП в действ ценах Фондоотдача, руб по реал, продукции в действ ц. Фондоёмкость Фондовооружённость | т.руб/ чел | 1,75 1,77 0,57 123,6 | 2,56 2,62 0,39 122,5 | 3,87 3,82 0,26 130,2 | 3,71 3,65 0,27 158,6 | 4,25 4,19 0,24 173,1 |
| Темпы роста год к году | ||||||
| ТП в действ.ценах ОПФ Фондоотдача Фондовооружённость Численность , занятых в осн.деятельности | % | 156,8 107,4 145,9 99,1 108,4 | 174,2 115,3 151,1 106,3 108,5 | 130,1 135,7 95,9 121,8 111,4 | 130,4 113,8 114,6 109,1 104,3 |
Показатель, характеризующий эффективность использования всех видов основных фондов - фондоотдача имеет положительную динамику за 2007 г. по сравнению с 2006 г. не только по ТП в действ.ценах , но и в сопоставимых ценах - 953 255 т.руб / 247 548 = 3,85 ; темп роста
3,85/3,71 = 103,8%.
Рассматривая динамику с 2006 по 2007 г.г., стоит отметить, что снижение показателя фондоотдача за 2005 по сравнению с 2004 г. Объясняется тем, что ввод ОПФ осуществлялся в основном в конце года и отдачи от них не произошло.
1.5 Анализ производственного потенциала предприятия
Финансовое состояние предприятия в значительной мере обуславливается её производственной деятельностью, поэтому необходимо дать оценку её производственному потенциалу.
Таблица 1.9
Показатели структуры и технического состояния основных производственных фондов
| № | Наименование | Ед. | Года | Примечания | ||||
| изм. | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |||
| ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ: | ||||||||
| 1. | Производств, активы предприятия (ОПФ+ТМЦ- | |||||||
| - незаверш.производство+ МБП) | т.руб | 84 199 | 100 193 | 164 663 | 192 954 | 235 253 | ||
| 2. | Общая стоимость имущества на конец года | “ | 114 371 | 154 934 | 232 017 | 302 378 | 398 022 | |
| 3. | ОПФ по остат.стоим-ти на конец периода | “ | 61 240 | 66 163 | 125 976 | 146 058 | 166 506 | |
| 4. | ОПФ по первонач.стоим-ти на начало периода | “ | 132 735 | 142 057 | 150 943 | 215 351 | 244 004 | |
| 5. | ОПФ по первонач.стоим-ти на конец периода | “ | 136 246 | 149 661 | 215 351 | 244 004 | 280 505 | |
| 6. | Активная часть ОПФ(машины и оборудование + | “ | ||||||
| + транспортные средства) на конец периода | “ | 60 814 | 66 936 | 117 070 | 145 690 | 181 931 | ||
| 7. | ОПФ, выбывшие за год | “ | 1 296 | 1 432 | 536 | 6 670 | 1 872 | |
| 8. | ОПФ, поступившие за год | “ | 10618 | 9 036 | 66 278 | 35 323 | 38 374 | |
| 9. | Сумма износа на конец периода | “ | 80 817 | 83 498 | 89 376 | 97 946 | 113 999 | |
| 10. | Сумма амортизации, начисленной за год | “ | 3 558 | 4 086 | 5 923 | 10 633 | 16 064 | |
| РАСЧЁТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ: | ||||||||
| 11. | Удельный вес произв.активов в стоим-ти имущ-ва | 0,74 | 0,65 | 0,71 | 0,64 | 0,59 | Стр. 1 / стр.2 | |
| 12. | Удельный вес ОПФ в стоим-ти имущ-ва | 0,54 | 0,43 | 0,54 | 0,48 | 0,42 | Стр.3 / стр.2 | |
| 13. | Доля активной части ОПФ | 0,45 | 0,45 | 0,54 | 0,60 | 0,65 | Стр.6 / стр.5 | |
| 14. | Коэффициент выбытия | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,03 | 0,01 | Стр.7 / стр.4 | |
| 15. | Коэффициент обновления | 0,08 | 0,06 | 0,31 | 0,14 | 0,14 | Стр.8/стр.5 | |
| 16. | Коэффициент прироста ОПФ | 0,07 | 0,05 | 0,31 | 0,12 | 0,13 | (стр.8 - стр.7) / стр.5 | |
| 17. | Коэффициент износа ОПФ | 0,59 | 0,56 | 0,42 | 0,40 | 0,41 | Стр.9 /стр.5 | |
| 18. | Средняя норма амортизации | % | 2,7 | 2,9 | 3,9 | 4,9 | 6,6 | Стр.10/стр.4 х 100% |
Удельный вес произв.активов в стоимости имущества не должен быть ниже 0,5. Его значение за 2004 г. составило 0,59.
Ввод основных фондов за 2007 г. составил 38 374 т.руб, к-т обновления ОПФ остался на уровне прошлого года. В целом ОПФ выросли на 13,7 %. Средняя норма амортизации за 2007 год составила 6,6 %, что выше значений этого показателя за все предыдущие периоды. Это показатель интенсивности накопления износа, в 2006-2007 гг. накопление износа осуществлялось по более высоким нормам на вновь введённые ОПФ (за счёт того, что снизился срок эксплуатации оборудования), увеличился удельный вес активной части ОПФ - нормы амортизации на которые выше. За счёт значительного ввода основных средств в 2005 - 2007 гг. коэффициент износа снизился до 0,41.
Таблица 1.10
Использование производственных мощностей (в %)
| Виды продукции | Ед. изм | Установ. мощность | 2003 год | 2004 год | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Откл. к 2003 г. |
| ДСП | т.м3 | 90,0 | 80,0 | 92,3 | 100 | 100 | 100 | - |
| Смола синтетическая | т.тн | 8,7 | 73,6 | 83,3 | 100 | 100 | 100 | - |
| ДСП ламинирован. | т.м | 2 480 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | - |
| Облицовочный материал | т.м2 | 7 450 | 97,8 | 100 | 100 | 100 | 100 | - |
| ДСП каширо-ванные | т.м2 | 2 200 | 22,1 | 28,2 | 25,8 | 9,3 | 13,7 | 4,4 |
| Детали с кромками от линий «Има» | т.м2 | 1560 | X | X | X | 86,8 | 85,3 | -1,5 |
| Мебельные заготовки от станка" Хольцма" | т.м2 | 2 700 | 37,1 | 45,7 | 55,2 | 67,9 | 78,5 | 10,6 |
Снижение процента использования мощности линии каширования произошло из-за снижения покупательского спроса на плиты кашированные.
Снижение процента использования мощности линий «Има» по сравнению с прошлым годом обусловлено тем, что обработка деталей кромкой производилась на других станках.
1.6 Работа в области качества продукции
Как видно из табл. 1.11, за отчетный год на предприятии проделана определенная работа по улучшению качества продукции и повышении ее конкурентоспособности, о чем свидетельствует увеличение удельного веса продукции высшей категории качества и экспортируемой продукции.
Таблица 1.11
Анализ обобщающих показателей качества продукции
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | |
| план | факт | ||
| Средневзвешенный балл качества продукции | 0,80 | 0,90 | 0,85 |
| Удельный вес, %: | |||
| продукции высшей категории качества | 80 | 85 | 88 |
| экспортируемой продукции | 7,5 | 9,6 | 9,8 |
| забракованной продукции | 0,55 | 0,40 | 0,35 |
| зарекламированной продукции | 0,30 | 0,25 | 0,20 |
| Потери от брака, тыс. руб. | 22904,27 | 28624,26 | 25046,22 |
По продукции, качество которой характеризуется сортом или кондицией, рассчитываются доля продукции каждого сорта (кондиции) в общем объеме производства, средний коэффициент сортности, средневзвешенная цена изделия в сопоставимых условиях. При оценке выполнения плана по первому показателю фактическую долю каждого сорта в общем объеме продукции сравнивают с плановой, а для изучения динамики качества - с данными прошлых периодов.