Таблица 1. – Общая характеристика проекта модернизации линии по производству и гидратации масла.
| Исходные показатели характеристики проекта | Базовый вариант | По проекту | |
| Площадь производственных помещений по проекту всего, кв. м | 876 | 876 | |
| в т. ч.: | площадь здания цеха, кв.м. | 576 | 576 |
| площадь вспомогательных помещений, кв.м. | 300 | 300 | |
| Срок эксплуатации проекта, год | 8 | 8 | |
| Мощность предприятия по объему переработки сырья, т/смену | 20 | 30 | |
| Годовой объем переработки сырья, т. | 19200 | 28800 | |
| Коэффициент использования мощности | 0,9 | 0,9 | |
| Выход продукции на 1т. подсолнечного масла, т. | 0,996 | 0,996 | |
| в том числе | масло рафинированное дезодорированное | ||
| соапсток | 0,108 | 0,108 | |
| Проектируемый объем производства за год, т | 21196,8 | 31795,2 | |
| в том числе | масло рафинированное дезодорированное | 19123,2 | 28684,8 |
| соапсток | 2073,6 | 3110,4 | |
| Длительность работы в течение года, дней | 320 | 320 | |
| Длительность смены час. | 8 | 8 | |
| Количество смен работы предприятия в сутки | 3 | 3 | |
| Фонд времени работы цеха за год, час | 7680 | 7680 | |
| Годовой фонд времени одного работника, чел.-ч | 2560 | 2560 | |
| Количество работников линии по производству, чел | 25 | 29 | |
| в том числе | директор | 1 | 1 |
| гл. технолог | 1 | 1 | |
| бухгалтер | 1 | 1 | |
| лаборант | 3 | 4 | |
| начальник смены (мастер) | 3 | 3 | |
| оператор | 6 | 7 | |
| рабочие | 10 | 12 | |
| Для оценки фонда оплаты | Страховой фонд | 15% | 15% |
| Премии и доплаты | 35% | 35% | |
| Начисления на отпуск | 9,10% | 9% | |
| Начисления к фонду оплаты | 38,50% | 39% | |
| Средняя ставка налога на прибыль, % | 24% | 24% | |
| Дополнительно: период времени от начала производства до перечисления на счет предприятия выручки от продажи продукции в среднем, дней | 30 | 30 | |
| Цена электроэнергии, р./квт-ч | 1 | 1 | |
| Плата за отопление в месяц, р./кв. м | 4,5 | 4,5 | |
| Длительность отопительного периода, мес. | 7,5 | 7,5 | |
| Дополнительно: курс доллара, р. | 29 | 29 | |
Для осуществления проекта необходимо установить линию гидратации подсолнечного масла стоимостью 1300000 руб. Перечень основного оборудования и его стоимость представлены в таблице 2.
Таблица 2. – Стоимость основных средств, размер отчислений на амортизацию и ремонт
| Наименование | Марка | Норма отчислений, % | Базовый вариант | Проектный вариант | |||||||||
| Кол-во, ед. | Стоимость, т. р. | Сумма начисленной амортизации, т. р. | Кол-во, ед. | Стоимость, р. | Сумма на год к списанию на производство, т. р. | ||||||||
| амортизация | ремонт и ТО | Цена за ед. | Сумма, т. р. | амортизация | ремонт и ТО | Цена за ед. | Сумма, р. | амортизация | ремонт и тО | ||||
| Оборудование для периодической рафинации | комплект | 15,4 | 17 | 1 | 1870000 | 1870 | 287,98 | 318 | 1 | 1 870 000р. | 1870 | 287,98 | 318 |
| Оборудование для дезодорации масел | комплект | 15,4 | 17 | 1 | 1450000 | 1450 | 223,30 | 247 | 1 | 1 450 000р. | 1450 | 223,30 | 247 |
| Оборудование для линии гидратации масел | комплект | 15,4 | 17 | х | х | х | х | х | 1 | 1 300 000р. | 1300 | 200,20 | 221 |
| Оборудование для контроля качества рафинированного масла | комплект | 15,4 | 17 | 1 | 16200 | 16,2 | 2,49 | 3 | 1 | 783 000р. | 783 | 120,58 | 133 |
| Оборудование для системы отопления | комплект с котлом КВГ-0,3-95 | 15,4 | 17 | 1 | 65000 | 65 | 10,01 | 11 | 1 | 725 000р. | 725 | 111,65 | 123 |
| Здания и сооружения | |||||||||||||
| Здание цеха | кв.м. | 1,5 | 1,7 | 576 | 2850 | 1642 | 24,62 | 28 | 576 | 2850 | 1642 | 24,62 | 28 |
| Вспомогательное помещение | кв.м. | 1,5 | 1,7 | 300 | 2350 | 705 | 10,58 | 12 | 300 | 2350 | 705 | 10,58 | 12 |
| ИТОГО | 5748 | 559 | 618 | 8475 | 979 | 1082 | |||||||
В результате модернизации линии гидратации масел проектная стоимость оборудования достигнет 8475 тыс. руб. Затраты на амортизацию и ремонт возрастут соответственно на 75% и 74% и составят 979 тыс. руб. и 1082 тыс. руб. Данные затраты подлежат списанию на вновь произведенную продукцию, что увеличит общую себестоимость продукции.
Выход продукции и стоимость сырья рассчитаны в таблице 3.
Таблица 3. – Выпуск продукции и потребность в сырье.
| Наименование сырья или продукта | Базовый вариант при работе в 3 смены | По проекту при работе в 3 смены | ||
| масло рафинированное дезодорированное | соапсток | масло рафинированное дезодорированное | соапсток | |
| Продукция за смену, кг | 19920 | 2160 | 29880 | 3240 |
| Продукция за сутки, кг | 59760 | 6480 | 89640 | 9720 |
| Продукция за год, т | 19123,2 | 2073,6 | 28684,8 | 3110,4 |
| Потребность в сырье на 1 т рафинированного дезодорированного | ||||
| Масло растительное, т | 0,996 | 0,108 | 0,996 | 0,108 |
| Потребность в сырье за год | ||||
| Масло растительное, т | 19046,71 | 223,95 | 28570,06 | 335,92 |
| Цены на сырье, т. р./т | 19 | 19 | 19 | 19 |
| Стоимость сырья - всего, т. р. | 361 887 | 4 255 | 542831 | 6383 |
В связи с тем, что мощность предприятия увеличилась до 30 т. за смену потребность в сырье в расчете на масло рафинированное дезодорированное и на побочную продукцию увеличилась на 50% и достигла соответственно 28570,06 т., и 335,92 т. Цена на основной вид сырья, масло подсолнечное, составляет 19 тыс. рублей. Суммарная стоимость сырья для базисного варианта составляла 366142 тыс. руб., а для проектируемого варианта 549214 тыс. руб.
Основные эксплуатационные показатели данного оборудования предложены в таблице 4. В ней показано, что суммарная мощность потребляемой электроэнергии возросла до уровня 316 кВт. В результате этого потребность в электроэнергии с уровня 1505052 кВт-ч. увеличилась до уровня 2218940 кВт-ч.
Таблица 4. – Эксплуатационные показатели.
| Наименование | Марка | Мощность, квт | Мощность машины (наработка), кг/час | Базовый вариант при работе в 3 смены | По проекту при работе в 3 смены | Потребность в электроэнергии, квт-ч | Суммарная мощность потребителей Эл-энергии, кВт | ||||||||||
| Кол-во сырья, кг/смену | Машинное время, час/сме-ну | Потребность в оборудовании, ед. | Фонд времени работы за год, час | Коэфф. загрузки | Кол-во сырья, кг/смену | Машинное время, час/сме-ну | Потребность в оборудовании, ед. | Фонд машинного работы за год, час | Коэфф. загрузки | ||||||||
| по базовому варианту | по проекту | по базовому варианту | по проекту | ||||||||||||||
| Оборудование для периодической рафинации | комплект | 5,5 | 2500 | 20000 | 8 | 1 | 7680 | 1 | 30000 | 12 | 2 | 9600 | 1,5 | 42240 | 63360 | 6 | 11 |
| Оборудование для дезодорации масел | комплект | 4,2 | 3500 | 20000 | 6 | 1 | 5486 | 1 | 30000 | 9 | 2 | 6857 | 1,1 | 23040 | 36288 | 4 | 9 |
| Оборудование для линии гидратации масел | комплект | 4,7 | 6000 | 20000 | 3 | 1 | 3200 | 0,4 | 30000 | 5 | 1 | 4000 | 0,6 | 15040 | 22560 | 5 | 5 |
| Оборудование для контроля качества рафинированного масла | комплект | х | 100 | 20000 | 200 | 1 | 192000 | 25 | 30000 | 300 | 38 | 240000 | 37,5 | х | х | х | х |
| Оборудование для системы отопления | комплект с котлом КВГ-0,3-95 | х | 1200 | 20000 | 17 | 1 | 16000 | 2 | 30000 | 25 | 4 | 20000 | 3,1 | х | х | х | х |
| Здания и сооружения | |||||||||||||||||
| Здание цеха | 35 | 500 | 20000 | 40 | 5 | 38400 | 1 | 30000 | 60 | 8 | 48000 | 1 | 1344000 | 2016000 | 175 | 280 | |
| Здания и сооружения | 11 | 1 | 7680 | 1 | 7680 | 80732 | 80732 | 11 | 11 | ||||||||
| ИТОГО | 1 505 052 | 2218940 | 200 | 316 | |||||||||||||
Выход продукции, информация о количестве работников и потребляемой электроэнергии позволяет рассчитать стоимость по остальным статьям материальных затрат. Данный расчет представлен в таблице 5.
Таблица 5. – Потребность в материалах и других ресурсах для производства.
| Показатели | Норма расхода | Базовый вариант при работе в 3 смены | По проекту при работе в 3 смены | ||||||||
| Ед. изм. | Коли-чест-во | Потребность на год | Стоимость, р. | Потребность на год | Стоимость, р. | ||||||
| Ед. изм. | Коли-чество | Цена за ед. | Сумма | Ед. изм. | Коли-чество | Цена за ед. | Сумма | ||||
| Тара и упаковочные материалы | |||||||||||
| Бутылки ПЭТ (1 л), тыс. шт. | тыс. шт. | шт. | 19123,2 | 7,15 | 136730,88 | шт. | 28684,8 | 7,15 | 205096,8 | ||
| Этикетки, тыс. шт. | шт | шт/бутылку | кг | 19123,2 | 43,5 | 831859,2 | кг | 28684,8 | 43,5 | 1247788,8 | |
| Итого тара и упаковочные материалы | 968590,08 | 1452885,1 | |||||||||
| Отопление (в зависимости от площади помещения) | |||||||||||
| Отопление | р/кв.м. | 29565 | 4,5 | 133042,5 | 29565 | 4,5 | 133042,5 | ||||
| Потребность в электроэнергии | |||||||||||
| Для производств. Нужд | квт-ч | 1505052 | 0,75 | 1128789 | квт-ч | 2218940 | 0,75 | 1664205 | |||
| Итого потребность в электроэнергии | 1128789 | 1664205 | |||||||||
| Спецодежда | |||||||||||
| Халаты х/б | шт./чел | 2 | шт. | 50 | 180 | 9000 | шт. | 58 | 180 | 10440 | |
| Сапоги резиновые | шт./чел | 0,5 | шт. | 12,5 | 350 | 4375 | шт. | 14,5 | 350 | 5075 | |
| Шапочки х/б | шт./чел | 2 | шт. | 50 | 25 | 1250 | шт. | 58 | 25 | 1450 | |
| Прочие расходы (перчатки, рукавицы, комбинезоны и т.д.) | % стоимос-ти спецодежды | 30 | х | х | х | 4387,5 | х | х | х | 5089,5 | |
| Итого спецодежда | 19012,5 | 22054,5 | |||||||||
Стоимость тары и упаковочных материалов увеличится для проектного варианта до 1453 тыс. руб., что на 50% больше чем по базису. Затраты на отопление не изменяться так как не увеличивается площадь зданий и сооружений и их суммарная величина составит 133 тыс. рублей. Стоимость электроэнергии