Экономический расчет проекта производства ацетонилацетоуксусного эфира (стр. 2 из 2)
Таблица 8.4.1.
График сменности
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |
| Бригада 1 | Утренняя смена | Вечерняя смена | ||||||||||||
| Бригада 2 | Вечерняя смена | Утренняя смена | ||||||||||||
Таблица 8.4.2.Затраты на заработную плату основных работников
| Должность | Месячная заработная плата, руб. | Годовая заработная плата, руб. |
| Аппаратчик | 12000 | 576000 |
| Мастер смены | 14000 | 672000 |
| Итого | 1248000 | |
| Начисления на социальные нужды | 283831 | |
| Общая сумма | 1531831 |
5. Смета общепроизводственных расходов
Общепроизводственными расходами называются затраты по управлению и обслуживанию производства. Смета составлена на годовой объем производства и представлена в табл. 8.5.1.
Таблица 8.5.1.Смета общепроизводственных расходов
| Статья затрат | Сумма на год, руб. |
| Содержание аппарата управления: | |
| Зарплата персонала управления цеха | 200000 |
| Начисления на социальные нужды | 72000 |
| Содержание прочего цехового персонала | |
| Зарплата ИТР, служащих, рабочих, уборщиц и т.д. | 320000 |
| Начисления на социальные нужды | 113920 |
| Амортизация зданий и сооружений | 438650 |
| Испытания и исследования, рационализация и изобретательство | 42000 |
| Расходы на мероприятия по охране труда | 25000 |
| Расходы на содержание помещения | 80000 |
| Прочие неучтенные расходы | 115517 |
| Всего общепроизводственных расходов | 1406687 |
Расходы на содержание помещения включают в себя затраты на отопление, освещение, вентиляцию и т.п.
6. Расчет себестоимости продукции
Себестоимость продукции представляет сумму затрат на производство и реализацию продукции. Себестоимость показывает, во сколько, во что обходится данному предприятию изготовление и сбыт продукции.
Расчет себестоимости производится на основе данных, исчисленных ранее; они переносятся в табл. 8.6.1. из соответствующих разделов.
Таблица 8.6.1.Калькуляция себестоимости 1кг ацетонил ацетоуксусного эфира. Годовой выпуск – 1т/год. Величина капитальных затрат – 9900,6 тыс. руб.
| Наименование статей расхода | Ед. изм. | Затраты на калькулирующую единицу | ||
| Норма расхода | Цена | Сумма, руб. коп. | ||
| 1) Сырье и материалы, в т.ч. | ||||
| АУЭ | кг | 1,28 | 235 | 300,80 |
| ХА | кг | 1 | 1934 | 1934,00 |
| Ацетон | кг | 0,4 | 47 | 18,80 |
| KI | кг | 0,33 | 750 | 247,50 |
| K2CO3 | кг | 2,71 | 322 | 872,62 |
| Диэтиловый эфир | кг | 2,42 | 397 | 960,74 |
| Вода | кг | 1,43 | 0,128 | 0,18 |
| MgSO4 | кг | 0,6 | 91,2 | 54,72 |
| Всего | руб. | 4389,36 | ||
| 2) Энергия и энергоносители, в т.ч. | ||||
| Пар | Гкал | 0,18 | 75,00 | 13,50 |
| Электроэнергия | кВт-час | 33,8 | 0,38 | 12,84 |
| Азот | баллон | 0,017 | 65,00 | 1,08 |
| Электроэнергия на вакуум | кВт-час | 0,41 | 1,30 | 0,54 |
| Вода оборотная | м3 | 3,1 | 0,55 | 1,70 |
| Всего | руб. | 29,67 | ||
| 3) Работники производства, в т.ч. | ||||
| Зарплата всего персонала | руб. | 1248,00 | ||
| Начисления на социальные нужды | руб. | 283,83 | ||
| Всего | руб. | 1531,83 | ||
| 4) Амортизация оборудования | руб. | 1386,08 | ||
| 5) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в т.ч. | ||||
| Содержание оборудования | руб. | 80,00 | ||
| Эксплуатация оборудования | руб. | 20,00 | ||
| Всего | руб. | 100,00 | ||
| 6) Цеховые расходы | руб. | 752,04 | ||
| Итого производственная себестоимость | руб. | 8 188,98 | ||
При рентабельности в 50% стоимость одного килограмма продукта будет составлять 14863 рубля. Чистая прибыль при этом составит 3963500 руб за год.
Срок окупаемости капиталовложений определяется по формуле:
, где:И – объем капиталовложений, тыс. руб.
ЧП – чистая прибыль от производства продукта, тыс. руб.
А – годовая сумма амортизации, тыс. руб.
Таким образом, расчеты показывают, что срок окупаемости капиталовложений составляет примерно 4,4 года, что ниже нормативного срока окупаемости химической промышленности, равного 6,7 лет.
За рубежом подобное вещество не производится пока вообще, цена на известный аналог – метил 4-ацетил-5-оксогексаноат, С9Н14О4 (98%) составляет 95188 руб. за кг [63]. В любом случае цена на отечественный продукт будет на порядок ниже, чем на зарубежный аналог, что доказывает экономическую целесообразность производства. Более того, при разработке самостоятельного производства хлорацетона по известным методикам возможно существенное снижение себестоимости кг ацетонил ацетоуксусного эфира. Предлагаемые мощности позволяют увеличить производство ААУЭ примерно в 2 раза.