Бизнес-план производства мороженой горбуши (стр. 6 из 8)
Статья 4. Материальные затраты.
Расчет затрат на сырье, материалы, тару и тарные материалы до реконструкции приведен в табл. 24.
Таблица 23 – Потребность в производственных рабочих
| Наименование операций | До реконструкции | После реконструкции | ||||||||||
| Наименование оборудования | Кол-во единиц оборудования | Норма обслуживания оборудования | Количество рабочих в смену | Количество смен в сутках | Количество рабочих в сутки | Наименование оборудования | Кол-во единиц оборудования | Норма обслуживания оборудования | Количество рабочих в смену | Количество смен в сутках | Количество рабочих в сутки | |
| 1. Разделка рыбы | Машина филетировочная | 1 | 8 | 8 | 2 | 16 | Стол разделочный | 5 | 4 | 20 | 2 | 40 |
| 2. Замораживание филе | Морозильная камера шоковой заморозки | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | Скороморозильный спиральный аппарат | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 |
| 3. Глазирование блоков | - | - | - | - | - | - | Глазированный аппарат | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 |
| Итого: | - | - | - | 9 | - | 18 | - | - | - | 23 | - | 46 |
Таблица 24 – Материальные затраты до реконструкции
| Наименование продукции, ВП | Наименование материальных затрат | Норма расхода на 1т | Потреб-ть на весь выпуск | Цена за ед-цу, руб | Сумма затрат, т.р |
| Филе трески в технологической упаковке, 195,3 т | 1. Сырье: - треска мороженая, неразделанная | 1860,0 | 363258,0 | 45,0 | 16346,6 |
| Итого: | - | - | - | 16346,6 | |
| 2. Вспомогательные материалы: - вода, м3 | 47,0 | 9179,1 | 6,0 | 55,08 | |
| Итого: | - | - | - | 55,08 | |
| 3. Тара и тарные материалы: - мешок-вкладыш, шт - термочек, шт - ящик картонный, шт - скотч, м | 420,0 420,0 210,0 420,0 | 82026,0 82026,0 41013,0 82026,0 | 1,4 0,3 6,4 0,5 | 114,8 24,6 262,5 41,01 | |
| Итого: | - | - | - | 442,9 | |
| Всего материальные затраты: | - | - | - | 16843,99 |
Статья 5. Возвратные отходы.
т.р.Статья 6. Налог на имущество организаций:
т.р.Итого производственные затраты до реконструкции:
776,5+1553+286,5+(16843,99-87,9)+170,8 = 19542,9 т.р.
Производственные затраты после реконструкции
Статья 1. Заработная плата рабочих:
т.р.Статья 2. Социальные налоговые платежи:
- единый социальный налог (26%):
т.р.- Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,8%):
т.р.Итого (социальные налоговые платежи):
463,01 + 14,3 = 477,3 т.р.
Статья 3. Охрана труда.
Расчет на спецодежду/спецобувь рабочим приведен в табл. 25.
Таблица 25 – Затраты по охране труда
| Наименование спецодежды/спецобуви | Кол-во, чел | Норма выдачи на год, шт | Потребность на год, шт | Цена за 1 шт, руб | Стоимость, т.р. |
| 1. Халат рабочий 2. Фартук полиэтиленовый 3. Свитер махровый 4. Сапоги резиновые 5. Перчатки резиновые 6. Перчатки х/б | 28 28 28 28 28 28 | 2 4 1 1 52 52 | 56 112 28 28 1456 1456 | 85,0 30,0 270,0 160,0 3,5 8,5 | 4,8 3,4 7,6 4,5 5,1 12,4 |
| Итого: | - | - | - | - | 37,8 |
Статья 4. Амортизация оборудования (10%):
т.р.Статья 5. Электроэнергия:
т.р.Статья 6. Содержание и ремонт оборудования (20%):
т.р.Статья 7. Материальные расходы.
Расчет затрат на сырье, материалы, тару и тарные материалы показан в табл. 26.
Таблица 26 – Материальные затраты после реконструкции
| Наименование продукции, выпуск за год | Наименование материальных затрат | Норма расхода на 1т | Потреб-ть на весь выпуск | Цена за ед-цу, руб | Сумма затрат, т.р | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1. Филе горбуши в вакуумной упаковке, 390,6 т | 1. Сырье: - горбуша потрошеная с головой, кг | 1990,0 | 777294,0 | 65,0 | 50524,1 | ||
| Итого: | - | - | - | 50524,1 | |||
| 2. Вспомогательные материалы: - вода, м3 | 46 | 17967,6 | 6,0 | 107,8 | |||
| Итого: | - | - | - | 107,8 | |||
| 3. Тара и тарные материалы: - пакет полимерный, шт - термочек, шт - пакет ламиниров-ый, бумажный, шт - скотч, м | 2900,0 3020,0 120,0 240,0 | 1132740,0 1179612,0 46872,0 93744,0 | 1,4 0,3 0,7 0,5 | 1585,8 353,9 32,8 46.9 | |||
| Итого | - | - | - | 2019,4 | |||
| Всего материальные затраты | - | - | - | 52651,3 | |||
| 2. Филе трески в технологичес-кой упаковке 117,2 т | 1. Сырье: - треска мороженая неразделанная, кг | 1860 | 217992,0 | 45,0 | 9809,6 | ||
| Итого: | - | - | - | 9809,6 | |||
| 2. Вспомогательные материалы: - вода, м3 | 47,0 | 5508,4 | 6,0 | 33,05 | |||
| Итого: | - | - | - | 33,05 | |||
| 3. Тара и тарные материалы: - мешок-вкладыш, шт - термочек, шт - пакет ламиниров-й бумажный, шт - скотч, м | 420,0 420,0 210,0 420,0 | 49224,0 49224,0 24612,0 49224,0 | 1,4 0,3 0,7 0,5 | 68,9 14,8 17,2 24,6 | |||
| Окончание табл. 26 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Итого: | - | - | - | 125,5 | |||
| Всего материальные затраты: | - | - | - | 9968,2 | |||
| ИТОГО материальные затраты: | - | - | - | 62619,5 | |||
Статья 8. Возвратные отходы