Эффективность узлообразования на сетях сельской телефонной связи (стр. 6 из 7)
2.6.1. Затраты на заработную плату и отчисления в соцстрах
Зная состав, численность и должностные оклады производственного штата, определяем заработную плату в месяц, в год. При определении фонда оплаты труда предусматриваем выплату премий рабочим и районный коэффициент.
Затраты на заработную плату произведем в таблице 2.6.
Таблица 2.6. – Расчет расходов по фонду оплаты труда
| Наименование должностей | Количество, шт. единиц | Должностной оклад, руб. | Размер премий | Районный коэффициент | Месячный ФОТ, руб. | Годовой ФОТ, руб. |
| 1. Начальник ЛТЦ (инженер) | 1 | 165 | - | 1,4 | 231 | 2 772 |
| 2. Начальник КУ (инженер) | 1 | 135 | - | 1,4 | 189 | 2 268 |
| 3. Старший электромеханик | 1 | 127 | - | 1,4 | 177,8 | 2 133,6 |
| 4.Электромеханик | 1 | 110 | 1,4 | 1,4 | 215,6 | 2 587,2 |
| 5. Электромонтер | 23 | 92 | 1,4 | 1,4 | 4 147,36 | 49 768,32 |
| Итого: | 59 529,12 |
Единый социальный налог исчисляется как 26,2 % от общего годового фонда оплаты труда:
ЕСН = 59 529,12 * 0,262 = 15 596,63 руб.
2.6.2. Затраты на материалы и запасные части
Затраты на материалы и запасные части определяются по укрупненным показателям исходя из объема оборудования и действующих нормативов затрат в год в рублях на единицу измерения. Данные представлены в таблице 2.7.
Таблица 2.7. – Расчет затрат на материалы и запасные части
| Наименование оборудования и сооружений | Норматив, руб. | Количество единиц | Сумма затрат, руб. |
| 1. Кабель однопарный, км | 1,0 | 2 072,5 | 2 072,5 |
| 2. Кабель многопарный, км | 2,8 | 221,2 | 619,36 |
| 3. Абонентские пункты, шт. | 0,41 | 1 116 | 457,56 |
| 4. Станции АТСК – 50/200, монт. номер | 1,5 | 1 250 | 1 875 |
| 5. Система передачи ИКМ – 12 М, ИКМ – 15, ИКМ – 30 С, полукомплект | 10,0 | 26 | 260 |
| Итого: | 5 284,42 |
2.6.3. Затраты на производственную электроэнергию
Величина затрат на производственную электроэнергию определяется исходя из потребляемой мощности оборудования АТС и систем передачи и установленной стоимости одного кВт-ч электроэнергии (0,031 руб.). Данные расчетов приведены в таблице 2.8.
Таблица 2.8. – Расчет расходов на электроэнергию
| Наименование оборудования | Количество единиц | Потребляемая мощность в сутки, кВт | Годовая потребляемая мощность, кВт | Годовая сумма затрат, руб. | |
| единицы оборудования | всего | ||||
| 1. АТСна 50 номеровна 100 номеровна 150 номеровна 200 номеров | 7 1 4 1 | 2,8 5,5 8,5 11,1 | 19,6 5,5 34,0 11,1 | 7 154 2 007,5 12 410 4 051,5 | 221,77 62,23 384,71 125,6 |
| 2. Системы передачИКМ-12 МИКМ-15ИКМ-30 С | 7 1 5 | 0,8 1,0 1,7 | 5,6 1 8,5 | 2 044 365 3 102,5 | 63,4 11,3 96,2 |
| Итого: | 965,21 | ||||
2.6.4. Расчет амортизационных отчислений
Расчет амортизационных отчислений производится исходя из рассчитанной ранее стоимости оборудования и действующих норм амортизации по видам оборудования и сооружений связи:
Таблица 2.9. – Расчет амортизационных отчислений
| Вид оборудования | Норма амортизационных отчислений, % | Стоимость оборудования, руб. | Сумма затрат, руб. |
| 1. Кабельные линии однопарные | 9,6 | 145 075,0 | 13 927,2 |
| 2. Кабельные линии многопарные | 8,6 | 68 572,0 | 5 897,2 |
| 3. СельскиеАТС К – 50/200 | 5,5 | 183 750,0 | 10 106,25 |
| 4. Системы передач | 6,1 | 296 745,0 | 18 101,45 |
| Итого: | 48 032.1 |
2.6.5. Прочие производственные и транспортные расходы, а также административно-управленческие и эксплуатационно-хозяйственные расходы
Прочие производственные и транспортные расходы, а также административно-управленческие и эксплуатационно-хозяйственные расходы берутся в размере 3,2 % от ФОТ и составили:
Эпроч = 59 529,12 * 0,032 = 1 904,93
Расчет годовой суммы эксплуатационных затрат
Результаты расчетов годовой суммы эксплутационных расходов произведем в таблице 2.10.
Таблица 2.10. – Расчет годовой суммы эксплутационных затрат
| Статья затрат | Сумма затрат, руб. | Удельный вес статьи затрат, % |
| 1. ФОТ | 59 529,12 | 45,3 |
| 2. ЕСН | 15 596,63 | 11,9 |
| 3. Материалы и запчасти | 5 284,42 | 4 |
| 4. Электроэнергия | 965,21 | 0,7 |
| 5. Амортизационные отчисления | 48 032,1 | 36,6 |
| 6. Прочие | 1 904,93 | 1,5 |
| Итого: | 131 312,41 | 100 |
Анализ: Как видно из таблицы 2.10 наибольший удельный вес в годовых эксплутационных затратах составляют расходы на оплату труда - 45,3% и амортизационные отчисления – 36,6%, а наименьший - затраты на электроэнергию – 0,7%.
2.7. Расчет доходов
Поскольку главная цель отрасли связи состоит в предоставлении потребителям телекоммуникационных услуг, доходы (выручка) от их реализации по установленным тарифам называются доходами от основной деятельности. При определении доходов от рассматриваемого вида услуг на перспективу в расчетах принимаются прогнозируемая средняя абонементная плата и среднегодовое количество абонентов. Доходы за предоставление доступа к сети (установку и перестановку технических устройств) зависят от числа этих видов работ и действующей или прогнозируемой платы за подключение соответствующих устройств к сети связи общего пользования.
Доходы, связанные с деятельностью СТС делятся на текущие и разовые доходы. Текущие доходы формируются от абонентской платы, разовые доходы – от платы за установку телефонных аппаратов.
Расчет доходов произведен в таблице 2.11.
Таблица 2.11. – Расчет доходов
| Статьи доходов | Тариф, руб. | Количество абонентов | Сумма доходов, руб. |
| 1. Текущие доходы: | |||
| 1.1. Абонентская плата | |||
| - квартирный сектор (70%) | 25,0 | 781 | 234 300 |
| - учрежденческий сектор (30%) | 40,0 | 335 | 160 800 |
| Итого: | 1 116 | 395 100 | |
| 1.2. Дополнительные виды обслуживания (4%) | 4% от годовой абонентской платы | 15 804 | |
| Всего: | 410 904 | ||
| 2. Разовые доходы: | |||
| 2.1. Установка телефонных аппаратов | |||
| - квартирный сектор (70%) | 100 | 781 | 78 100 |
| - учрежденческий сектор (30%) | 200 | 335 | 67 000 |
| Итого: | 1 116 | 145 100 | |
| Всего: | 556 004 |
2.8. Расчет показателей экономической эффективности капитальных вложений
Статический срок окупаемости срок окупаемости рассчитывается по формуле:
где
- срок окупаемости, лет; 
- капитальные затраты, руб.; 
- доходы разовые, руб.; 
- доходы текущие, руб.; 
- налог на прибыль (в размере 24%); 
- эксплутационные затраты, руб. 
Абсолютный срок окупаемости срок окупаемости рассчитывается по формуле
Сумма инвестиции исчисляется как разность капитальных вложений на строительство СТС и разовых доходов:
Прибыль до налогообложения:
Пдо налогообл=410 904 – 131 312,41 = 279 591,59 руб.
Получаемая предприятием прибыль подлежит налогообложению, при котором определенная ее часть перечисляется в федеральный и местный бюджеты в соответствии с действующим законодательством.