Бухгалтерский анализ (стр. 6 из 16)

Общехозяйственные расходы за декабрь.

С кр-та сч. В д-т сч.	02	10/1	12/1	13	69/1	69/2	69/3	69/4	70	Разные суммы	Итого за месяц
Сч.26 1. Содержание аппарата управления	93600	1164 150	94914
2.Износ основных средств	860	860
3. Износ МБП	615	615
4. Содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехоз. назначения	2365	260	2625
5.Обязательные отчисления и расходы	26208	5054	3370	1404	1297 5908	43241
6. Списывается в порядке распределения
Итого по счету 26	860	2365	260	615	26208	5054	3370	1404	93600	8519	142255

Журнал – ордер № 10

по кредиту счета 02,05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 31, 65, 69, 70, 84 за декабрь.

Осно-вание	С кр-та счета В д-т счета	02	10/1	10/5	12/1	13	69/1	69/2	69/3	69/4	70	Разн. сум-мы	25	26	Итого
Вед №12	25 Общепроизводств. расходы	3981	3990	336	324	14960	2885	1923	801	53430	82630
20 Основное производство	62724	660	615	188972	36445	24296	10124	674900	82630	142255	1223621
Итого по сч. 20, 25	3981	62724	3990	996	939	203932	39330	26219	10925	728330	82630	142255	1306251
Вед № 15	26 Общехозяйственные расходы	860	2365	260	615	26208	5054	3370	1404	93600	8519	142255
Всего по журналу	4841	65089	3990	1256	1554	230140	44384	29589	12329	821930	8519	82630	142255	1448506

Журнал – ордер № 10/1

по кредиту счета 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84, 15, 16 за декабрь.

С кр-та счета В д-т счета	02	10/1	10/5	12/1	13	20	25	26	69/1	69/2	69/3	69/4	70	Разн. суммы	Итого
12/2 МБП в эксплуатации	3108	3108
40 Готовая продукция
46 Реализация	136960	136960
69/2 Расчеты по соц. cтраху	9639	9639
70 Расчеты по оплате труда	8219	8219	16438
Итого	3108	136960	8219	8219	9639	166145
Всего по журналу-ордеру №10	4841	65089	3990	1256	1554	82630	142255	230140	44384	29589	12329	821930	8519	1448506
Всего	4841	65089	3990	4364	1554	136960	82630	142255	238359	52603	29589	12329	821930	18158	1614651

Раздел 7. Учет выпуска готовой продукции и ее реализации.

Журнал хозяйственных операций.

№	Содержание хозяйственных операций	Сумма	Д	К
1.	Сданы заказчикам выполненные работы и предъявлены счета на оплату НДС – 20% Итого	236320 47264 283584	46 62	68/2 46
2.	Зачтена сумма ранее полученных авансов от заказчиков по выполненным и сданным работам НДС – 20% Итого	60000 12000 72000	68/2 64	64 62
3	Списана фактическая себестоимость выполненных и сданных заказчикам работ на сумму	136960	46	20
4	Списана фактическая себестоимость отгруженной со склада готовой продукции	26630	46	40

Сумма реализованной продукции –236320

Сумма налога на использование автодорог по ставке 2,5%

236320 * 2,5% = 5908

Дт 26 кт 67 - 5908

Сумма налога на содержание объектов социально-культурной сферы по ставке 1,5%

236320 * 1,5% = 3545

Дт 80 кт 68/4 - 3545

Журнал-ордер №11

по кредиту счетов 40, 41, 43, 45, 46, 62 за декабрь.

с кредита счета в дебет счета	40	46	62	итого
50 “Касса”	1800	1800
51 “Расчетный счет”	120000 34000	154000
46 “Реализация”	26630	26630
62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”	283584	283584
64 “Авансы полученные”	72000	72000
Итого	26630	283584	227800	538014

Раздел 8. Учет финансовых результатов.