Планирование производственной программы моноизопропиламина (стр. 9 из 10)
Коэффициент загрузки может рассчитываться по каждому инвентарному номер оборудования, шифру, или технологической группе оборудования.
4. Расчет производственной программы моноизопропиламина
4.1 Расчет основных показателей при планировании производства продукции
Таблица 4.1
| Показатель | Ед. изм. | |
| Объем товарной продукции в плановом периоде | тыс. т. | 530 |
| Остатки готовой продукции на складе: | ||
| на начало планируемого периода | тыс. т. | 10 |
| на конец планируемого периода | тыс. т. | 5 |
| Средняя цена единицы продукции | тыс. руб. / т. | 2,0 |
| Остатки незавершенного производства: | ||
| на начало планируемого периода | тыс. руб. | 15 |
| на конец планируемого периода | тыс. руб. | 15 |
| Остатки инструментов и приспособлений собственного производства: | ||
| на начало планируемого периода | тыс. руб. | 20 |
| на конец планируемого периода | тыс. руб. | 15 |
| Объем товарной продукции в плановом периоде по месяцам: | тыс. т. | |
| январь | 30 | |
| февраль | 50 | |
| март | 50 | |
| апрель | 30 | |
| май | 30 | |
| июнь | 50 | |
| июль | 50 | |
| август | 40 | |
| сентябрь | 50 | |
| октябрь | 50 | |
| ноябрь | 50 | |
| декабрь | 50 | |
| Объем товарной продукции в базисном периоде по месяцам: | тыс. т. | |
| январь | 40 | |
| февраль | 40 | |
| март | 40 | |
| апрель | 50 | |
| май | 30 | |
| июнь | 40 | |
| июль | 70 | |
| август | 50 | |
| сентябрь | 40 | |
| октябрь | 30 | |
| ноябрь | 20 | |
| декабрь | 20 | |
| Нормативная годовая производительность агрегата | тыс. т. | 35 |
| Средний коэффициент перевыполнения нормы выработки | 1,12 | |
| Среднегодовой парк оборудования | шт. | 156 |
| Построение профиля мощности: | тыс. т. | |
| Цех «А» | 100 | |
| Цех «Б» | 90 | |
| Цех «В» | 95 | |
| Цех «Г» | 120 | |
| Цех «Д» | 110 | |
| Цех «Е» | 80 | |
| Цех «Ж» | 100 | |
| Цех «З» | 95 | |
| Плановый объем выпуска продукции: | тыс. т. | |
| Продукт «А» | 200 | |
| Продукт «Б» | 150 | |
| Продукт «В» | 180 | |
| Мощность на начало года: | тыс. т. | |
| Продукт «А» | 190 | |
| Продукт «Б» | 130 | |
| Продукт «В» | 150 | |
| Вводимая мощность: | тыс. т. | |
| Продукт «А» | 20 | |
| Продукт «Б» | 30 | |
| Продукт «В» | 40 | |
| Выводимая мощность: | тыс. т. | |
| Продукт «А» | 5 | |
| Продукт «Б» | 10 | |
| Продукт «В» | 20 |
Реализованная продукция характеризует валовой доход предприятия (Дв) в плановом периоде. Он определяется как произведение цены на количество проданных единиц изделий (услуг):
Дв=Пр=∑Двi Двi=Цi * Опi, (4.1.1)
где Двi - валовой доход предприятия от реализации i-го вида продукции; Цi - цена единицы i-го вида продукции (оптовая, договорная); Опi - планируемый объем продаж i-го вида продукции (i - 1,2,3,..., п) в натуральном выражении.
Дв = 2,0 * 200 + 2,0 * 150 + 2,0 * 180 = 1060 000 тыс. руб.
Плановый объем товарной продукции (Пт) рассчитывается по формуле
Пт = ∑(Aпi * Цi) + ∑ Уi (4.1.2)
где Aпi - план выпуска i -го вида продукции в натуральном выражении; Цi — действующая оптовая цена i -го вида продукции; п - количество видов товарной продукции (i = 1,2, 3,..., п); Уi - объем услуг и работ i -го вида промышленного характера; т — количество видов работ промышленного характера (j = 1,2, 3,..., т).
Пт = 2,0 * 200 + 2,0 * 150 + 2,0 * 181 = 1060 000 тыс. руб.
Объем валовой продукции (Пв) рассчитывается по формуле
Пв =ПT + (HK - HH) + (ИK - ИH), (4.1.3)
где HK, HH - остатки незавершенного производства в стоимостном выражении на конец и начало планового периода соответственно; Ик, Ин - остатки инструментов и приспособлений собственного производства на конец и начало планового периода.
Пв = 1060 000 + (15 – 15) + (15 – 20) = 1059 995 тыс. руб.
Коэффициент ритмичности (КР) рассчитывается по формуле
КР = ∑Азi / ∑Апi (4.1.4)
где Азi - фактический выпуск продукции, зачтенный в выполнение плана; Апi - плановый выпуск продукции за i-й период (i = 1,2,3,..., п) в натуральном или стоимостном измерении; п - длительность расчетного периода (сутки, декада, месяц, квартал, год).
Кр = ( 40 + 40 + 40 + 50 + 30 + 40 + 70 + 50 + 40 + 30 + 20 + 20 ) / ( 30 + 50 + 50 + 30 + 30 + 50 + 50 + 40 + 50 + 50 + 50 + 50 ) = 470 / 530 = 0,886792
Планирование выпуска продукции осуществляется исходя из среднегодовой мощности (Мс), pacсчитываемой по формуле
Мс = Мн +Му * Ч1 / 12 + Мр * Ч2 / 12 +Мун *Ч3 / 12 + Мв * (12 / Ч4)/12, (4.1.5)
где Мн - производственная мощность на начало планируемого периода (года); Му - увеличение мощности за счет организационных и других мероприятий, не требующих капитальных вложений; Ч1, Ч2, Ч3, Ч4 - соответственно число месяцев работы мощности; Мр - прирост мощности за счет технического перевооружения, расширения и реконструкции предприятия; Myн - увеличение (+), уменьшение (-) мощности в связи с изменением номенклатуры и ассортимента продукции, поступлением промышленно-производственных фондов от других предприятий и передачи их другим организациям, включая лизинг; Мв - уменьшение мощности за счет ее выбытия вследствие ветхости.
Мс«А» = 190 + 20 – 5 = 205 тыс. т.;
Мс«Б» = 130 + 30 – 10 = 150 тыс. т.;
Мс«В» = 150 + 40 – 20 = 170 тыс. т.
Производственная мощность цеха (Му), оснащенного однотипным оборудованием, определяется умножением нормативной годовой производительности одной машины, агрегата (Ма) с учетом среднего коэффициента перевыполнения нормы выработки (к) на среднегодовой парк этого вида оборудования (п):
Му = Ма * к * п (4.1.6)
Му = 35 * 1,12 * 156 = 6115,2 тыс. т.
Производственная мощность предприятия рассчитывается по ведущему цеху. Для этого определяются производственные мощности всех цехов и строится диаграмма мощностей предприятия. На рисунке 4.1 изображена диаграмма мощностей в разрезе цехов предприятия.
Рис 4.1 Диаграмма мощности предприятия
В данном случае за ведущий цех принимается Цех «Ж» с наличной мощностью в 100 тыс. т, в результате в цехе «Г» имеется резерв мощностей, равный 20 тыс. т.; в цехе «Д» - 10 тыс. т..
В Цехах «Б», «В», «Е» и «З» имеется недостаток производственной мощности. Эти цеха будут «узким местом» для производства. Под «узким местом» понимается несоответствие мощности отдельных участков, цехов возможности ведущего оборудования. Таким образом, при планировании производственной программы необходимо предусмотреть, мероприятия, направленные, с одной стороны, на «расшивку узких мест» (увеличение мощности), а с другой - на загрузку имеющихся резервов мощностей. В нашем примере производственная мощность предприятия будет равна 100 тыс. т. в том случае, если у предприятия имеется возможность увеличить пропускную способность цехов «Б», «В», «Е» и «З» на 5 - 20 тыс. т. В противном случае за мощность предприятия следует принять объем производства в 90 тыс. т. в год.
4.2 Предложения по повышению эффективности планирования производственной программы
На основе применения экономико-математических методов совершенствуется план производства. Одним из них является матричное моделирование плана. Применяются и другие методы оптимизации плана производства продукции. При оптимизации производственной программы самостоятельного предприятия задача состоит в том, чтобы исходя из определенных ресурсов оборудования, рабочей силы, материалов с учетом реальных условий и ограничений, заказов и требований на продукцию определить производственную программу и реализовать ее с наилучшими результатами. Модель разработки производственной программы промышленного предприятия чаще всего формируется в виде общей задачи линейного программирования или ее модификации. При этом исходят из предпосылки, что оптимизируемая система представляет собой совокупность различных производственных способов. Каждый производственный способ характеризуется строго определенным выбором ресурсов, которые выпускаются и потребляются в заданных количествах.
Модель формирования производственной программы промышленного предприятия, максимизирующая прибыль, запишется в виде ограничения, которое означает директивность задания по номенклатуре и объему выпуска основных видов продукции и показывает лимиты по основным ресурсам. Одним из таких ограничений могут явиться поставки комплектующих изделий, а также заготовок и деталей по кооперации. Это ограничение учитывается вышестоящим хозяйственным органом при выдаче предприятиям контрольных цифр для расчета оптимального плана. Однако окончательная увязка оптимального плана с возможными кооперированными поставками производится в процессе анализа ряда вариантов. В приведенной модели критерием оптимальности производственной программы принята прибыль. Очень часто в качестве критерия оптимальности принимается максимум объема валовой продукции, максимум фондоотдачи, минимум трудозатрат и т. д., в зависимости от задач, стоящих перед отраслью и сложившихся производственных условий на предприятиях. Выбор оптимальной производственной программы производится методом анализа ряда вариантов путем последовательного ввода в расчеты разных ограничений. При оптимизации производственной программы производится выбор такой производственной программы, при которой каждое предприятие использовалось бы для выпуска таких изделий, которые на нем целесообразнее всего изготавливать, в результате чего либо общий эффект достигает максимума, либо общие затраты становятся минимальными. Этот математический подход исключает волевые решения и позволяет осуществить научно обоснованное распределение производственной программы между предприятиями[19].