Учет кредитов на примере ОАО Металлургический завод им АК Серова (стр. 8 из 11)

Д 10-1 Лента Кстальная		Д 10-2 Чугун Клитейный
Сн=10000(2 т)	Сн=5000(1,25 т)
5а) 10000(2 т)	1б)20000(5 т)
До=0	Ко=10000(2т)	До=20000(5 т)			Ко=0
Ск=0	Ск=25000(6,25 т)
Д 10-3 Сталь Клистовая			Д 10-4 Краска К
Сн=6000(1 т)	Сн=49500(330 кг)
1а) 18000(3 т)	1в) 60000(400кг)		5б) 45000(300 кг)
21) 18000(120 кг)
До=18000(3 т)	Ко=0		До=78000(520кг)		Ко=45000(300 кг)
Ск=24000(4 т)	Ск=82500(550кг)
Д 10-5 Бензин К
Сн=4500(250 л)
29) 3600(200л)
До=3600(200л)	Ко=0
Ск=8100(450л)

2.11 Составление оборотно-сальдовой ведомости к счету 10 «Материалы»

(Количественно-суммовая форма) (руб.)

№	Аналитический учет товарно-материальных ценностей	Цена	Сальдон		Оборот за месяц				Сальдок
			Кол-во	Сумма	Д		К		Кол-во	Сумма
					Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
1	Лента стальная	5000	2	10000	_	-	2	10000	_	_
2	Чугун литейный	4000	1,25	5000	5	20000	_	_	6,25	25000
3	Сталь листовая	6000	1	6000	3	18000	4	24000
4	Краска	150	330	49500	520	78000	300	45000	550	82500
5	Бензин для производственного оборудования	18	250	4500	200	3600	__	__	450	8100
Итого:		_	_	75000	_	119600	_	55000	_	139600

2.12 Открытие аналитических счетов к счету 60 «Расчеты с поставщиками»

Д 60-1 ЗАО “Металлинвест- К Маркет”				Д 60-2 ООО “Чермет- К прокат “
Сн=20000	Сн=15000
4а)22740			1а) 18000	4б) 23600	1б) 20000
2а) 32403) 1500	2б) 3600
До=22740			Ко=22740	До=23600	Ко= 23600
Ск=20000	Ск=15000
Д 60-3 ИП Карасев К				Д 60-4 АО “Радуга”К
Сн=5000		Сн=10000
16)250000
		4в) 70800	1в) 60000
17) 250000		2в) 10800
До=250000		Ко=250000		До=70800	Ко=70800
Ск=5000		Ск=10000
Д 60-5 АО “Нефтоплюс”К
Сн=25000
Ск=25000

2.13 Составление оборотно-сальдовой ведомости к счету 60 «Расчеты с поставщиками»

(Суммовая форма) (руб.)

№	Аналитический учетюридических и физических лиц	Сальдон		Оборот за месяц		Сальдок
		Д	К	Д	К	Д	К
1	ЗАО “Металлинвест-Маркет”	––	20000	22740	22740	––	20000
2	ООО “Черметпрокат”	––	15000	23600	23600	––	15000
3	ИП Карасев	––	5000	250000	250000	––	5000
4	АО “Радуга”	––	10000	70800	70800	––	10000
5	АО “Нефтоплюс”	––	25000	__	__	25000
Итого:		––	750000	367140	367140	––	75000

2.14 Составление бухгалтерской отчетности (формы №1,2,3,4,5)

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 200 7 г .

КОДЫ
Форма №1 по ОКУД	0710003
Дата (год, месяц, число)	2007	12		31
Организации ОАО «Металлургический завод им. А.К.Серова» по ОКПО	05269600
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН	5023013618
Вид деятельности производство металлопроката по ОКДП	45.23.1
Организационно-правовая форма/форма собственности____ Открытое Акционерное Общество / частная по ОКОПФ/ОКФС	47		16
Единица измерения: тыс. руб./ млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ	384/385

Местонахождения (адрес): Московская область, г. Дубна, ул. Кузнецова, 36 __

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ	Код		На началогода		На конецгода
1	2		3		4
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальныеактивы	11045		45		45
Основные средства	120		180		420
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I:	190		225		465
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы	210		135		284
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	75		140
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве	84
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные	60		60
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям	220		42		42
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240		65		47
в том числе покупатели и заказчики	10		10
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260		850		615
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II:	290		1092		986
БАЛАНС (сумма разделов 1 и П)	300		1317		1453
ПАССИВ	Код		На началогода		На конецгода
1	2		3		4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал	410		680		680
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал	420		397		397
Резервный капитал, в т.ч.	430
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470		3
Итого по разделу III:	490		1077		1080
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты
Долгосрочные займы и кредиты	510		50		50
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV:	590		50		50
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные займы и кредиты	610		70		70
Кредиторская задолженность, в т.ч.	620		120		253
поставщики и подрядчики	75		75
задолженность перед персоналом организации	45		47
задолженность перед государственными внебюджетными	39
задолженность по налогам и сборам	88
прочие кредиторы	4
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате дивидендов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V:	690		190		323
БАЛАНС (сумма разделов Ш+ IV+ V)	700		1317		1453
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Наименование показателя		Код		Приход		Расход
Арендованные основные средства, в.ч.		001
по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение		002
Материалы, принятые в переработку		003
Товары, принятые на комиссию		004
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособныхдебиторов		005
Обеспечения обязательств и платежей полученные		006
Обеспечения обязательств и платежей выданные		007
Износ жилищного фонда		008
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов		009
Нематериальные активы, полученные в пользование		010
Основные средства, сданные в аренду		011

Руководитель ___________ ______________