Перевірив Губа Є.С.
Ознайомився Поштар О.А.
Додаток Д
Зразок
Аудиторська фірма ТОВ "Суми-Аудит"
Суб'єкт господарювання ТОВ "Валтекст"
Період перевірки 01.01.2007-31.12.2007 р.
Термін перевірки 04.03.2008-21.03.2008 р.
ІНФОРМАЦІЯ ПРО РЕАЛІЗАЦІЮ ПРОДУКЦІЇ (РОБІТ, ПОСЛУГ) БЕЗ УКЛАДАННЯ ДОГОВОРІВ
| № з/п | Покупець | Первинні документи | Вид продукції (робіт, послуг) | Од. виміру | Кількість | Ціна | Вартість | Відмітка про оплату | Примітки аудитора | ||
| № | Дата | Дата | Сума | ||||||||
| 1. | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1. | ТОВ "Гамаюн" | 125 | 15.04.07 | товари | Шт. | 15 | 21,7 | 325,5 | 12.04.07 | 325,5 | |
| 2. | ПП "Альянс" | 458 | 4.06.07 | продукція | Шт. | 4 | 450,0 | 1800,0 | 8.06.07 | 1800,0 | |
| 3. | |||||||||||
| і т. ін. | |||||||||||
| Всього: | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
Виконав Левковська Т.О.
Перевірив Губа Є.С.
Ознайомився Поштар О.А.
Додаток Е
Зразок
Аудиторська фірма ТОВ "Суми-Аудит"
Суб'єкт господарювання ТОВ "Валтекст"
Період перевірки 01.01.2007-31.12.2007 р.
Термін перевірки 04.03.2008-21.03.2008 р.
ВИБІРКОВА ПЕРЕВІРКА КІЛЬКОСТІ ВІДВАНТАЖЕНОЇ ПРОДУКЦІЇ ЗА ДАНИМИ СКЛАДСЬКОГО ОБЛІКУ Й ДОКУМЕНТІВ НА РЕАЛІЗАЦІЮ ПРОДУКЦІЇ
| № | Найменування продукції | Покупець | Дані складського обліку (картки) | За даними документів на реалізацію | Відхи-лення | Примітки | ||||
| Дата відвант | Номер запису | Кількість | Дата відвант. | № | Кількість | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1. | Столи офісні | Альянс | 248 | 5 | 4.06.07 | 458 | 4 | 1 | ||
| 2. | Шафи офісні | Цвях | 138 | 3 | 15.08.07 | 518 | 3 | - | ||
| 3. | Стіл комп. | Школа89 | 18 | 20 | 21.08.07 | 589 | 20 | - | ||
| Всього фактів відхилення | ||||||||||
Виконав Левковська Т.О
Перевірив Губа Є.С.
Ознайомився Поштар О.А.
Додаток Ж
Зразок
Аудиторська фірма ТОВ "Суми-Аудит"
Суб'єкт господарювання ТОВ "Валтекст"
Період перевірки 01.01.2007-31.12.2007 р.
Термін перевірки 04.03.2008-21.03.2008 р.
ВИБІРКОВА ПЕРЕВІРКА НА ВІДПОВІДНІСТЬ ЦІНИ РЕАЛІЗАЦІЇ ЦІНІ ЗА КАЛЬКУЛЯЦІЙНОЮ КАРТКОЮ
| № з/п | Найменування продукції (товарів, послуг, робіт) | Ціна за калькуляційною карткою | Документ на реалізацію | Відхилення (+, -)гр.6-гр.3 | Примітки | ||
| Дата | № | Ціна | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Столи офісні | 435,0 | 4.06.07 | 458 | 450,0 | +25,0 | Прайсова ц. |
| 2. | Шафи офісні | 730,0 | 15.08.07 | 518 | 730,0 | - | |
| 3. | Стіл комп. | 355,0 | 21.08.07 | 589 | 355,0 | - | |
| і т. ін. | |||||||
| Всього встановлено фактів відхилення | |||||||
Виконав Левковська Т.О.
Перевірив Губа Є.С.
Ознайомився Поштар О.А.
Додаток К
Зразок
Аудиторська фірма ТОВ "Суми-Аудит"
Суб'єкт господарювання ТОВ "Валтекст"
Період перевірки 01.01.2007-31.12.2007 р.
Термін перевірки 04.03.2008-21.03.2008 р.
ПЕРЕЛІК ВИЯВЛЕНИХ ПОМИЛОК І ПОРУШЕНЬ ПРИ АУДИТІ ДОХОДІВ
| № | Первинний документ, обліковий регістр | Робочі документи, що відбивають факти порушень (помилок) | Характер порушення | Примітки | |||
| Найменування | № | Дата | Сума | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Накладна | 35 | 4.03.07. | 15000,0 | Перевірка правильності визнання доходу | Завищено ВД | МСБО 15 |
| 2. | |||||||
| 3. | |||||||
| і т. ін. | |||||||
Виконав Левковська Т.О
Перевірив Губа Є.С.
Ознайомився Поштар О.А.