В обычный летний день, когда температура воздуха 33 градусов Цельсия, под обычной крышей она может доходить до 53 градусов. С помощью покрытия с использованием Alumanation 301 температуру под крышей можно снизить до 40 градусов. Соответственно, заметно снижается и температура в зданиях, что позволяет уменьшить нагрузку на кондиционер и снизить затраты на электричество. Зимой обратная ситуация, когда температура воздуха достигает -35 градусов Цельсия, данное покрытие не допускает проникновения через крышу холодного воздуха, следовательно отопление остается на одинаковом уровне, что и круглый год и поэтому происходит снижение затрат на электроэнергию в зимние месяцы.
Исходя из того, что кровельная площадь зданий Тюменского УМН и его подразделений, которую необходимо покрыть Alumanation 301, составила 93875 м2 , при условии, что вместимость 1 упаковки данного средства 20,8 л, следовательно предприятию необходимо закупить 256,6 упаковок, чтоб обработать все необходимые покрытия.
Таблица 3.2
Данные для расчета затрат при внедрении Alumanation 301
| Показатель | Значение | |
| Стоимость 1 упаковки, руб | 3200 | |
| Вместимость 1 упаковки, л | 20,8 | |
| Площадь обрабатываемой кровли зданий, м2 | 93875 | |
30% обрабатываемой площади принадлежит службе технического обслуживания.
Для проведения данного мероприятия необходимо нанять 5 рабочих с оплатой труда по договору подряда равной 15000 руб. Срок службы до первого капремонта не менее 20 лет. Расчеты эффективности внедрения мероприятия представлены в таблице 3.3:
Таблица 3.3
Результаты использование Alumanation 301
| Показатель | До мероприятия | После мероприятия | Изменение |
| 1.Затраты на внедрение, тыс.руб | 931,15 | ||
| в т. ч. затраты на оплату труда, тыс.руб | 75 | ||
| затраты на покупку и транспортировку, тыс.руб. | 856,150 | ||
| 2. Затраты на энергию, тыс.руб. | 64410,5 | 62438,75 | -3220,5 |
| Продолжение табл.3.3 | |||
| 3. Эффективность мероприятия с учетом срока службы, тыс.руб. | 2364,35 | ||
Согласно данным табл. 3.2 и 3.3 Тюменскому УМН в 2010 году удастся за счет использования кровельной технологии Alumanation 301 снизить расходы электроэнергии до 62438,75 тыс.руб., а затраты на покупку и транспортировку будут равны 856,150 тыс.руб ( с учетом того, что срок службы до первого капремонта не менее 20 лет). Следовательно эффективность мероприятия составит 2364,35 тыс.руб в год. Что касается снижения затрат на электроэнергию службы технического обслуживания, то они сократятся до 15842,2 тыс.руб., т.е затраты снизятся на 833,8 тыс.руб., или на 5%
2) Аутстаффинг
В службе технического обслуживания Тюменского УМН наблюдается негативная тенденция увеличения затрат по статье “Оплата труда”. В этом случае у руководства есть только два пути, либо просто уволить "лишних" людей и получить "социальный взрыв", либо применить технологию аутстаффинга, как единственный, реальный инструмент решения данного вопроса. Применение аутстаффинга является панацеей решения всех кадровых проблем и, как следствие, достижение существенной экономии от масштаба, а также снижение транзакционных издержек.
Под аутстаффингом подразумевают передачу фирмой части своих работников кадровому (лизинговому) агентству. «Отданные» сотрудники при этом остаются на прежнем месте службы, но функции работодателя (например, начисление зарплаты и социальные гарантии) берет на себя лизинговая компания. В широком понимании аутстаффинг означает сделку фирмы с кадровым агентством, в ходе которой последнее передает заказчику сотрудников на определенное время.
Ведь в настоящее время управление персоналом - это не просто выплата зарплаты и ведение кадрового документооборота. Это еще и отчетность в налоговых и страховых органах, расходы, связанные с организацией и эксплуатацией рабочих мест, вопросы медицинского обслуживания персонала, страхование жизни, организация отдыха, выплаты различных премий и бонусов, оплата услуг сторонних консультантов по персоналу, корпоративное обучение, расходы на HR- департамент. Вот этих издержек и позволяет избежать аутстаффинг.
Кроме того, помимо прямого сокращения расходов, существует ведь еще и опосредованное - каждый руководитель предприятия тратит огромное количество своего дорогого рабочего времени на кадровые вопросы, каков бы ни был штат службы персонала, все равно на руководстве лежит административная нагрузка, и чаще всего немалая. При применении аутстаффинга это время может быть направлено на непосредственное управление бизнесом.
Аутстаффинг позволяет существенно сэкономить фонд оплаты труда, поскольку средства, перечисляемые кадровому агентству, проходят по другой статье. Это достаточно распространенная причина применения аутстаффинга, поскольку ограничения по фонду оплаты труда могут быть наложены по самым разным причинам.
Стоимость услуги зависит от заработной платы и срока привлечения работников. Агентское вознаграждение, предоставляемое клиенту по договору аутстаффинга, составляет в среднем от 12 до 20 процентов от зарплаты сотрудника с учетом налогов. Чем выше заработная плата и длиннее срок договора, тем ниже агентское вознаграждение. Экономия заметна при аутстаффинге только большого числа работников.
Правильным решением будет предложить вывести непроизводственный персонал, а именно водителей машин службы технического обслуживания 10 человек за штат Тюменского УМН. Средняя заработная плата каждого составляет 16,5 тыс. руб. Вывод планируется провести с 1 марта 2010года.
Таблица 3.4
Результаты вывода непроизводственного персонала
| й | До мероприятия | После мероприятитя | Изменение |
| 1.Платеж кадровому агенству, тыс.руб | 285,665 | ||
| 2. Затраты на оплату труда, тыс.руб. Налоги | 976,450 253,877 | 656,450 170,677 | -320 -83,2 |
| 3. Экономия при выводе персонала, тыс.руб. | 403,200 | ||
| 4. Эффективность мероприятия, тыс.руб. | 117,535 | ||
Затраты по оплате труда снизятся после вывода персонала на 320 тыс.руб., эффективность мероприятия составила 117,535 тыс.руб.
В целом по России вывод персонала за штат не так популярен, как за границей. Эта новая услуга для отечественных компаний, ей не более девяти лет. На российском кадровом рынке аутстаффинг составляет примерно 25 %, при этом наблюдается довольно интенсивный рост на рынке данных услуг.
3.2 Расчет затрат на планируемый год
В результате внедрения мероприятий, направленных на повышение эффективности затрат, произошло изменение основных экономических показателей деятельности службы технического обслуживания Тюменского УМН. Поэтому необходимо произвести пересчет этих показателей на величину экономии за счет внедренных мероприятий. Величина изменений основных показателей берется из расчетов экономической эффективности.
В таблице 3.4 наглядно представлено влияние внедрения мероприятий на смету затрат связанных с ремонтом трубопровода Тюменского УМН.
Таблица 3.4
Смета затрат на выполнение работ, услуг с учетом введенных мероприятий, тыс. руб.
| Элементы затрат | Без учета мероприятий | С учетом мероприятий | Абсолютное изменение | Темп роста |
| Материалы | 13078 | 13231 | 1153 | 109,5 |
| Энергия, всего в т.ч. электроэнергия теплоэнергия | 16676 16078 668 | 15842,2 15199,2 643 | -833,8 -878,8 -25 | 95 94,5 96,3 |
| Расходы на оплату труда | 976,450 | 656,450 | -320 | 67,2 |
| Налоги | 253,877 | 170,677 | -83,2 | 67,2 |
| Прочие, всего в т.ч. услуги авиатранспорта услуги связи расходы на диагностику, всего в т.ч. диагностика РВС диагностика мех.-технологич. оборуд. диагностика электрооборудования Затраты на ремонт | 41198 4570 78 1362 1054 28 280 35161 | 41398 4698 80 1364 1045 31 288 35256 | 200 128 2 2 -9 3 8 95 | 100,5 102,8 102,6 100,1 99,1 110,7 102,8 100,3 |
| итого | 72182,327 | 71298,327 | -884 | 98,8 |
Наибольшее изменение в смете затрат службы технологического обслуживания, с учетом введенных мероприятий произошло в статье «Энергия». Затраты по этой статье снизились на 833,8 тыс.руб., за счет использования кровельного покрытия Alumanation 301.
По статье «Расходы на оплату труда» затраты снизились на 320 тыс.руб., что составляет 32,8% за счет аутстаффинга водителей с 1 марта 2010 года.
Общее снижение затрат на выполнение работ вследствие введенных мероприятий составило 884 тыс.руб. или 1,2%, в связи с этим снизится себестоимость перекачки 1 тн. нефти на 0,9%.
В заключении можно сделать вывод о том, что внедрение предложенных мероприятий по сокращению затрат на выполнение ремонтных работ положительно скажется на деятельности всего Тюменского УМН, а в дальнейшем и ОАО «Сибнефтепровод».
Заключение
Эффективная деятельность предприятия в значительной степени зависит от того, насколько достоверно оно предвидит долгосрочную и краткосрочную перспективу своего развития, то есть от планирования.
Анализ себестоимости ремонтных работ Тюменского УМН показал, что на предприятии имеются значительные резервы по ее снижению. Основными резервами являются перерасход энергии и затрат на оплату труда. Частые поломки, снижение фактического срока эксплуатации оборудования и другие резервы свидетельствуют о необходимости разработки и осуществления, соответствующих организационно – технических и хозяйственных мероприятий.