Учет депозитарных операций в кредитных организациях (стр. 8 из 13)
Председатель АКБ «Надежность» Миронов А.Е.
Гл. бухгалтер Верещагин М.А.3.2 Журнал регистрации операций
АКБ «Надежность»
за 1 сентября 2005 г.
| № п\п | Содержание операций | Документы | Сумма в руб. | Корреспонденция | |
| Дт | Кт | ||||
| 1 | С расчетного счета ООО «Апекс - Недвижимость» списана сумма привлеченного депозита на 90 дней и зачислена на соответствующий счет | Депозитный договор Платежное поручение | 1 500 000 | 40702 | 42103 |
| 2 | Проценты по вкладу перечислены на вклад Левитина В.В. | Мемориальный ордер | 5 000 | 70203 | 42305 |
| 3 | Учитываются не исполненные обязательства по депозиту Волкова Н.А. привлеченного на срок 181 день | Мемориальный ордер | 1 500 000 | 42305 | 47603 |
| 4 | Банк перечислил депозит финансовой организации «Вашингтон» принятый на срок до 90 дней на его счет | Депозитный договор Мемориальный ордер | 10 000 000 | 42003 | 40701 |
| 5 | Маркин В.А. внес на депозит до востребования наличные деньги | Депозитный договор и приходно-кассовый ордер | 10 000 | 20202 | 42301 |
| 6 | Привлечен депозит от Верещагина М.М. на 1 год | Приходно-кассовый ордер и депозитный договор | 300 000 | 20202 | 42305 |
| 7 | Банк выплатил штраф за неисполненные обязательства перед Михалковым И.И. | Мемориальный ордер | 100 000 | 70208 | 20202 |
| 8 | Привлечен межбанковский депозит от АКБ «Светлый путь» | Платежное поручение Депозитный договор | 50 000 000 | 30109 | 31506 |
| 9 | Банк погасил депозит Парфенову А.А. принятый на срок до 1 года | Расходно-кассовый ордер депозитный договор | 30 000 | 42305 | 20202 |
| 10 | Начислены проценты по депозиту | Мемориальный ордер | 10 000 000 | 47502 | 47426 |
| ИТОГО: | 73 445 000 |
| |||
3.3. Отражение операций АКБ «Надежность» за 1 сентября 2005 г.
| 20202 А | 30109 П | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | |||
| Сн 300 000 | Сн 50 000 000 | |||||
| 5)10 000 | 7) 100 000 | 8) 50 000 000 | ||||
| 6) 300 000 | Об Д 50 000 000 | Об К 0 | ||||
| 9) 30 000 | Ск 0 | |||||
| Об Д 310 000 | Об К 130 000 | |||||
| Ск 480 000 | 42301 П | |||||
| Дт | Кт | |||||
| 40701 П | Сн 110 000 000 | |||||
| Дт | Кт | 5) 10 000 | ||||
| Сн 100 000 000 | Об Д 0 | Об К 10 000 | ||||
| 4) 10 000 000 | Ск 110 010 000 | |||||
| Об Д 0 | Об К 10 000 000 | |||||
| Ск 110 000 000 | 42305 П | |||||
| Дк | Кт | |||||
| 40702 П | Сн 90 000 000 | |||||
| Дт | Кт | 3) 1 500 000 | 2) 5 000 | |||
| Ск 400 000 000 | 9) 30 000 | 6) 300 000 | ||||
| 1)1 500 000 | Об Д 1 530 000 | Об К 305 000 | ||||
| Об Д 1 500 000 | Об К 0 | Ск 88 775 000 | ||||
| Ск 398 500 000 | ||||||
| 42003 П | ||||||
| 42103 П | Дт | Кт | ||||
| Дт | Кт | Сн 60 000 000 | ||||
| Сн 0 | 4) 10 000 000 | |||||
| 1) 1 500 000 | Об Д 10 000 000 | Об К 0 | ||||
| Об Д 0 | Об К 1 500 000 | Ск 50 000 000 | ||||
| Ск 1 500 000 | ||||||
| 47426 П | ||||||
| 31506 П | Дт | Кт | ||||
| Дт | Кт | Сн 0 | ||||
| Сн 0 | 10) 10 000 000 | |||||
| 8) 50 000 000 | Об Д 0 | Об к 10 000 000 | ||||
| Об Д 0 | Об К 50 000 000 | Ск 10 000 000 | ||||
| Ск 50 000 000 | ||||||
| 47502 А | ||||||
| 70101 П | Дт | Кт | ||||
| Дт | Кт | Сн 0 | ||||
| Сн 40 500 000 | 10) 10 000 000 | |||||
| 10) 20 000 | Об Д 10 000 000 | Об К 0 | ||||
| Об Д 0 | Об К 20 000 | Ск 10 000 000 | ||||
| Ск 40 520 000 | ||||||
| 47603 П | ||||||
| 70203 А | Дт | Кт | ||||
| Дт | Кт | Сн 0 | ||||
| Сн 0 | 3) 1 500 000 | |||||
| 2) 5 000 | Об Д 0 | Об К 1 500 000 | ||||
| Об Д 5 000 | Об К 0 | Ск 1 500 000 | ||||
| Ск 5 000 | ||||||
| 70208 А | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сн 0 | ||||||
| 7) 100 000 | ||||||
| Об Д 100 000 | Об К 0 | |||||
| Ск 100 000 | ||||||