Анализ финансового состояния государственного предприятия Богородского почтамта - филиала УФПС (стр. 11 из 19)

2.2 Анализ структуры и динамики источников

Источником финансирования Богородского почтамта являются доходы от оказания услуг почтовой связи.

В соответствии со п.7 ст 20 закона РФ “ О статусе военнослужащих” почтовая связь осуществляет пересылку воинской корреспонденции бесплатно. Кроме того, почтовая связь оказывает универсальные услуги, тарифы на которые устанавливаются Правительством РФ ниже фактической себестоимости.

Универсальными услугами почтовой связи является пересылка письменной корреспонденции, ценных писем и бандеролей.

В статье 27 ФЗ “ О почтовой связи” указано, что недополученные доходы в связи с пересылкой воинской корреспонденции бесплатно, а также установлением тарифов на универсальные услуги ниже себестоимости, должны возмещаться из федерального бюджета.

В связи с отсутствием средств в федеральном бюджете дотации почте на покрытие убытков созданных Государством не выделяются.

Таким образом, единственным источником финансирования являются собственные доходы.

Собственные доходы складываются из следующих источников:

-Услуг почтовой связи,

-Нетрадиционных услуг.

В соответствии с Федеральным Законом РФ “ О почтовой связи”

Почтовыми являются следующие услуги:

-пересылка письменной корреспонденции, пересылка ценных писем и бандеролей, пересылка денежных переводов, доставка пенсий и пособий, пересылка посылок, доставка периодических печатных изданий.

К непрофильным услугам относятся:

-электронная почта, ксерокопирование, ускоренная почта, Интернет услуги, реализация газет в розницу, фото услуги, экспедирование газет, реализация лотерейных билетов, услуги по выплате денег по пластиковым карточкам, инкассация, прием платы за коммунальные услуги, ламинирование, переплет документов, размещение рекламы, прием макулатуры, ремонт бытовой техники и другие.

Рассмотрим структуру доходов полученных от услуг оказываемых Почтамтом в таблице 2.7

Таблица 2.7

Структура доходов представлена следующим образом:

2003 год		2004 год		2005 год
%	СуммаТыс. руб.	%	Сумма тыс. руб.	%	СуммаТыс. руб.
Письменная корреспонденция	17,5	32310	18,0	45385	17,5	58321
Ценные письма	0,90	1812	1,3	3245	1,4	4603
Денежные переводы	11,3	20730	8,0	20044	7,5	25053
Доставка пенсии	32,3	59533	33,8	85077	34,4	114715
Пересылка посылок	3,2	5891	3,2	8137	3,6	11856
Периодические издания	16,2	29753	15,7	39451	14,1	46974
Непрофильные услуги	18,6	34260	20,0	50311	21,5	71973
Итого	100	184289	100	251650	100	333495

Рис. 4 График динамики изменения доходов

Так, увеличение доходов по письменной корреспонденции составило 2004 год к 2003 году 140.5%, 2005 года к 2004 –128.5%;

По ценным письмам и бандеролям динамика увеличения представлена следующим образом: 2004 год к 2003 году –179%, 2005 год к 2004 –141.8%;

Денежные переводы соответственно-96.7%, 125.0%;

Доставка пенсии –142.9%,134.8%;

Пересылка посылок –138.1%,145.7%;

Периодические издания –132.5%, 119.1%;

Непрофильные услуги 146.9%,143.1%.

Увеличение доходов зависит от двух факторов: изменение объема оказываемых услуг в количественном измерении, а также от цены услуги или тарифа на данную услугу.

Поэтому для определения наибольшего фактора влияния на динамику роста рассмотрим динамику изменения объема и цены услуги на примере услуги письменной корреспонденции, пересылки ценных писем и бандеролей и денежных переводов в таблице 2.8

Таблица 2.8

Динамика изменения почтового обмена (тыс. шт.)

2003	%к 2002	2004	% к 2003	2005	% к 2004
Письма	16789	87	18404	109,6	19817,4	107,7
Ценные письма	201	85,3	211	104,9	238,7	113,1
Посылки	99,3	83,3	128,6	129,5	166,5	129,5
Денежные переводы	1143	80,3	959	83,9	927,8	96,7
Выплата пенсий	9697	141,8	7984	82,3	7563	94,7
Газеты и журналы	84786	93,4	85803	101,2	95728	111,6

Рис. 5 Анализ почтового обмена 2003 - 2005 г.

Письменная корреспонденция

В 2005 году рост исходящей письменной корреспонденции составил 7,7%, или 1413,3 тыс. штук. Одной из причин увеличения объема явилось улучшение качества предоставляемой услуги за счет сокращения сроков прохождения письменной корреспонденции. Доходы от этой услуги на 28,5% увеличились по сравнению с 2004 годом, что в суммовом выражении составило 12935 тыс. руб.

Тариф на услугу устанавливает Министерство по антимонопольной политики, за 2005 год произошло повышение тарифов 2 раза:

с 01.04.2005 на 10%,

с 10.11.2005 на 30%.

Таким образом, увеличение доходов произошло по 2 причинам:

- увеличение тарифов на 8780 тыс. руб. (12935 тыс. руб. – 415 тыс. руб.);

- увеличение объемов на 415 тыс. руб. (1413278 шт. х 2 руб. 94 коп.).

Средняя доходная такса одного письма за 2005 год составила 2 руб. 94 коп., за 20024год 2 руб. 47 коп. или 119%.

Увеличение объемов по письменной корреспонденции на 7,7% привело к увеличению доходов на 4155 тыс. руб.

Ценные письма и бандероли

В 2005 году обеспечен рост исходящих ценных писем и бандеролей на 13,4%, или 28,2 тыс. шт. сумма, при этом, увеличения доходов составила 1357,5 тыс. руб.

Тариф на услугу в 2005 году устанавливает МАП РФ, пересматривался 2 раза: с 01.04.2005 на 10%;с 10.11.2005 на 30%.

Таким образом, увеличение доходов за счет увеличения тарифов составило 813,5 тыс. руб. за счет увеличения объемов 544 тыс. руб.

Денежные переводы

Учитывая быстро развивающиеся альтернативные структуры по оказанию услуги показал, что объемы предоставляемых услуг падают:

Динамика падения 2003 год к 2002 году – 19,2%;

2004 год к 2003 году- 16,1%:

2005 год к 2004 году – 3,3%.

Снижение падения объемов и соответственно доходов обусловлено изменением тарифной политики по услуге с 01.08.2004. Тариф снижен с 10% до 7 коп сумма до 3000 руб.; 4 коп. свыше 3000 руб.

С целью определения рынка услуг проведено обследование, которое дало следующие результаты (таблица 2.9):

Таблица 2.9

Анализ денежных переводов

Пересылаемая сумма, руб.	Количество переводов за 7 дней (шт.)		Общая пересылаемая сумма по обследованным переводам за 7 дней (руб.)		Тарифный сбор по обследованным переводам за 7 дней (руб.)
	Всего	%	Всего	%	Всего	%
до 100 руб.	2667	20,4	174315,32	2,3	12424,37	2,5
Свыше 100 до 200	2779	21,2	452939,81	5,9	32413,23	6,6
Свыше 200 до 300	1567	12,0	415544,44	5,4	30187,53	6,1
Свыше 300 до 400	993	7,6	357992,08	4,7	25289,23	5,1
Свыше 400 до 500	1193	9,1	570741,35	7,4	40955,25	8,3
Свыше 500 до 600	600	4,6	329729,37	4,3	23354,76	4,7
Свыше 600 до 700	351	2,7	230131,11	3,0	17171,93	3,5
Свыше 700 до 800	297	2,3	222829,43	2,9	15851,27	3,2
Свыше 800 до 900	254	1,9	214035,91	2,8	15124,71	3,1
Свыше 900 до 1000	681	5.2	680295,13	8,9	49583,40	10,1
Свыше 1000 до 5000	1570	12,0	2767847,21	36,0	178792,60	36.2
Свыше 5000 до 10000	128	1,0	992505,76	12,9	42690,72	8,7
Свыше 10000	12	0,1	269200,00	3,5	9452,00	1,9
ИТОГО	13092	100,0	7678106,92	100,0	493290,99	100,0

Результаты показывают, что 10,1% доходов получено от пересылки сумм от 900 до 1000 руб., 36,2% - от 1000 до 5000 руб., 8,7% - от пересылки от 5000 до 10000 руб. Таким образом, 55% от общего числа переводов попадают в разряд от 900 до 10000 руб., и более 50% из этого числа, 36,2% - в разряд от 1000 до 5000 руб., т. е. свыше 3000 руб.

Введение дифференцированного тарифа позволило снизить падение объемов.

Несмотря на падение объемов на 3,3% сумма доходов за 2005 год увеличилась на 25% и составила 25052,8 тыс. руб. (20044 тыс. руб. – 2004 год).