24. Основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на 2003 рік. ЦБРФ, 28.08.2002
25. Оподатковування, облік і звітність у комерційному банку, 4/2001(26), Бдц-Пресс
26. Оподатковування, облік і звітність у комерційному банку, 11/2001(26), Бдц-Пресс
27. Н. В. Пошерстник, М. С. Мейксин, Е. Б. Пошерстник, Самовчитель по бухгалтерському обліку, «Видавничий будинок Герда», 2001
28. Баканів М. И., Шеремет А. Д., Теорія економічного аналізу. М.: Фінанси й статистика, 1993
29. Вуд Ф. Бухгалтерський облік для підприємців. М.: Аспери, 1992.
30. Донцова Л.В. «Аналіз бухгалтерської звітності». -М.: «ДИС», 1998.
31. Л. Г. Єфімова, Банківські угоди: право й практика, «Нимп», 2001
32. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика фінансового аналізу. - М.: Инфра-М, 1995
33. Кирьянова З.В. Теорія бухгалтерського обліку - М.: Фінанси й статистика, 1998
34. Вороніна Л.И. Основи бухгалтерського обліку й аудита. М., 1997
35. Камышанов П.И. Практична допомога з бухгалтерського обліку. М.: “Медпресс”, 1998
36. Кондраков Н.П. Бухгалтерський облік. М.: Инфра-М, 1997
37. Кожинов В.Я. Бухгалтерський облік на основі податкового кодексу. М., 1998
38. Єфімова О.В. Про прозорість і аналитичности бухгалтерської звітності // Бухгалтерський облік. №7, 1998
39. Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. і ін. Банківська справа: довідковий посібник. М. Економіка. 1994.
40. Російська банківська енциклопедія. Редколегія: О.И.Лаврушин і ін. М. Енциклопедична Творча Асоціація. 1995.
41. Фінансово-кредитний словник. В 3-х т. Гл.ред. В.Ф. Гарбузов. М. Фінанси й статистика. 1994.
42. Фінансовий менеджмент: теорія й практика. Уч-До. Під ред. Е.С.Стояновой. М. Перспектива. 1997.
43. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг у банку. Тернопіль. АТ «Тарнекс». 1993.
44. Тимоти У. Кох. Керування банком. В 5-ти книгах, 6-ти частинах. Уфа. Спектр. 1993.
45. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк: керування й операції. М. ИПЦ. « Вазар-Ферро» 1994.
46. Черкасов В.Е. Фінансовий аналіз у банку. М. ИНФРА-М.1995.
47. Ширинская Е.Б. Операції комерційних банків: російський і закордонний досвід. М. Фінанси й статистика. 1995.
48. Економічний аналіз діяльності банку. Навчальний посібник. М. ИНФРА-М 1996.
49. Юденков Ю.Н. Експрес-аналіз банківського балансу. Бухгалтерія й банки. 1996. № 1.
Додаток 1
Щоденні форми звітності
| № | Назва форми звітності | Періодичність подання | Строк подання | Регламентуючий документ |
| 215 | Звіт про залишки коштів на балансових рахунках 20202,20206,20207,20208,20209 | Щодня | Не пізніше 10 годин дня, наступного за звітним | Вказівка № 7-В |
| 325 | Процентні ставки по міжбанківських кредитах | Щодня | Не пізніше 10 годин дня, наступного за звітним Представляється ДО,що є операто-рами міжбанківського кредитного ринку | Вказівка № 7-В |
| 634 | Звіт про відкриті валютні позиції на кінець операційного дня | Щодня/Щотижня | Щодня: уповноважені банки і їхні філії не пізніше дня, що випливає за звітним. Щотижня: уповноважені банки і їхні філії не пізніше13 годин за місцевим часом вівторка, що випливає за звітним | Інструкція № 41(Додаток № 1)і Інструкція № 65Вказівка № 7-В |
| 701 | Звіт про конверсійні операції | Щодня | Не пізніше 11 годин дня, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В |
| 702 | Звіт про укладені конверсійні угоди по рахунках типу «З» | Щодня | Вказівка № 7-ВПоложення № 68-П | |
| 704 | Звіт про операції по рахунках типу «З» | Щодня | До 16 годин дня, що випливає за звітним | Вказівка № 7-ВІнструкція № 96-І |
| 705 | Відомості про залишки коштів на рахунках дилерів у розрахункових центрах ОРЦБ | Щодня | За станом на 10.30 дня поданнязвітності | Положення № 32-ПВказівка № 7-В |
| 901 | Оперативний звіт про залишки на рахунках по обліку доходів і засобів федерального бюджету | Щодня | За графіком, установленому Установою Банку Росії | Вказівка № 7-В |
Додаток 2
П'ятиденні форми звітності
| № | Назва форми звітності | Періодичність подання | Строк подання | Регламентуючий документ |
| 201 | Звіт про касові обороти установ Банку Росії й кредитних організацій (оперативний) | Пятидневно | Наприкінці робочого дня 5,10,15,20,25 числа місяця | Вказівка № 7-В |
| 301 | Окремі показники, що характеризують діяльність кредитної організації | Пятидневно | На початок дня 1,5,10,15,20,25 не пізніше 12 годин, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В |
| 902 | Звіт про залишки на рахунках по обліку доходів і засобів федерального бюджету | Пятидневно | На 1,5,10,15,20,25 числа кожного місяця, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В |
Додаток 3
Щодекадні форми звітності
| № | Назва форми звітності | Періодичність подання | Строк подання | Регламентуючий документ |
| 311 | Звіт кредитної організації по картотеках до позабалансових рахунків №№ | Щодекадно | По сост. на 1-е число місяця на 3-ий раб. день місяця, що випливає за звітним; по сост. на 11 і 21 числа на 2-ой раб. день след. за звітним | 90903, 90904Вказівка № 7-В |
| 350 | Звіт про наявність у кредитній організації незадоволених вимог кредиторів по зобов'язаннях і невиконанні обов'язку по сплаті обяза-тельных платежів у зв'язку з відсутністю або недостатністю коштів на корреспон- дентских рахунках організації | Щодекадно | За станом на 1,11,21 не пізніше 2-го робочого дня наступного за звітним.На 01.01 у строк до 20.01, след. за звітним; на 11.01 у строк до 23.01, след. за звітним | Вказівка № 7-В |
| 618 | Звіт виконуючого банку про рух коштів по спеціальних транзитних рахунках резидентів | Щодекадно | Протягом 5 календарних днів, що випливають за звітною декадою | Вказівка № 383-ВВказівка № 7-В |
| 661 | Звіт про операції по банківських рахунках нерезидентів у валюті РФ | Щодекадно | Не пізніше 5-го календарного дня декади, що випливає за звітним | Вказівка № 7-ВІнструкція № 93-І |
| * | Инф-Ія про договори й про порушення валютного законодавства | Щодекадно | Не пізніше 5-го календарного дня декади, що випливає за звітним | Вказівка № 500-ВІнструкція № 83-І |
Додаток 4
Щомісячні форми звітності
| № | Назва форми звітності | Періодичність подання | Строк подання | Регламентуючий документ | ||
| * | Баланс кредитної організації | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;До з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Правила ЦБ РФ «61» | ||
| 101 | Оборотна відомість по рахунках бухгалтерського обліку кредитної організації | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;До з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В | ||
| 110 | Розшифровки окремих балансових рахунків | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17(Додаток №1)Вказівка № 7-В | ||
| 112 | Таблиця коректувань | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17(Додаток №4)Вказівка № 7-В | ||
| 115 | Розрахунок резерву на можливі втрати по позичках | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17(Додаток №7)Вказівка № 7-В | ||
| 118 | Дані про великі кредити | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17(Додаток №10)Вказівка № 7-В | ||
| 125 | Відомості про активи й пасиви по строках зажадання й погашення | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17(Додаток №17)Вказівка № 7-В | ||
| 128 | Дані про середньозважені процентні ставки по кредитах, наданим кредитною організацією | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17(Додаток №20)Вказівка № 7-В | ||
| 129 | Дані про середньозважені процентні ставки по притягнутих депозитах і внескам | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17(Додаток №21)Вказівка № 7-В | ||
| 130 | Дані про середньозважені процентні ставки по випущеним кредитною організацією депозитним і ощадним сертифікатам і облігаціям у рублях | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17 (Додаток №22)Вказівка № 7-В | ||
| 131 | Дані про середньозважені процентні ставки по врахованим кредитною організацією векселям і власним векселям, виданим за рахунок засобів цільового кредитування | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17(Додаток №23)Вказівка № 7-В | ||
| 132 | Дані про середньозважені процентні ставки по врахованим банком векселям | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17Придлжение №24 Вказівка № 7-В | ||
| 133 | Аналітичні дані про стан кредитного портфеля | Щомісяця | До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**) | Інструкція №17(Приложение№3)Вказівка № 7-В | ||
| 134 | Розрахунок власних засобів | Щомісяця | На 1 число кожного місяця | Положення № 159-ПВказівка № 7-В | ||
| 135 | Розшифровки окремих балансових рахунків для розрахунку обов'язкових нормативів і значення обов'язкових нормативів | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Інструкція №1Вказівка № 7-В | ||
| 151 | Графік погашення евробумаг з розшифровкою балансового рахунку (рахунків), на якому (яким) ураховуються засоби, притягнуті в результаті діяльності дочірньої компанії-емітента евробумаг | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В | ||
| 152 | Власні засоби банку, инвестируемые на придбання часток (акцій) однієї юридичної особи(Н 12.1) | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В | ||
| 153 | Зведений звіт про розмір ринкового ризику | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Положення № 89-ПВказівка № 7-В | ||
| 202 | Звіт про касові обороти установ Банку Росії й кредитних організацій | Щомісяця | Першийий робочий день місяця, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В | ||
| 203 | Звіт про касові обороти установ Ощадного банка Російської Федерації | Щомісяця | Восьмийий робочий день місяця, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В | ||
| 310 | Звіт по картотеці до позабалансового рахунку № 90902 «розрахункові документи, не оплачені в строк» | Щомісяця | Установлюється територіальною установою Банку Росії | Вказівка № 7-В | ||
| 354 | Звіт про виконання плану мер по фінансовому оздоровленню кредитної організації | Не пізніше 10-го числа місяця, що випливає за звітним | Вказівка № 7-ВІнструкція № 84-І | |||
| 401 | Звіт уповноваженого банку про іноземні операції | Щомісяця по переліку вповноважених банків/щокварталу по всіх інших уповноважених банках | 12 числа місяця, що випливає за звітним періодом | Вказівка № 7-В | ||
| 501 | Відомості про міжбанківські кредити й депозити | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В | ||
| 601 | Звіт про рух наявної іноземної валюти й платіжних документів в іноземній валюті | Щомісяця | ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;ДО з філіями на 10-ый робочий день місяця, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В | ||
| 603 | Відомості про відкриті кореспондентські рахунки й залишки засобів на них | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На нерегулярній основі в день відкриття рахунку;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В | ||
| 606 | Звіт про операції по імпортних контрактах | Щомісяця | З 21-го числа місяця, що випливає за звітним протягом 3-х робочих днів | Вказівка № 7-В | ||
| 608 | Звіт банку по операціях ввозу й вивозу валюти РФ | Щомісяця | Не пізніше 20-го числа місяця, що випливає за звітним | Положення №326(Додаток №1)Вказівка № 7-В | ||
| 610 | Звіт про рух активів і пасивів кредитної організації в дорогоцінних металах | Щомісяця | Не пізніше 15-го числа місяця, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В | ||
| 638 | Довідка про виконання встановлених головною організацією граничних обсягів (лімітів) банківських операцій | Щомісяця | Філії ДО на 3-ий робочий день, що випливає за звітним | Інструкція №65(Додаток №1)Вказівка № 7-В | ||
| 650 | Відомості про величину кредитного ризику по інструментах, відбиваним на позабалансових рахунках бухучета (крім термінових угод) | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Інструкція №1Вказівка № 452-ВВказівка № 7-В | ||
| 651 | Відомості про величину кредитного ризику по термінових угодах | Щомісяця | На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним;ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним;На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним;ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним | Інструкція №1Вказівка № 452-ВВказівка № 7-В | ||
| 658 | Звіт про операції по експортних контрактах | Щомісяця | З 21-го числа місяця, що випливає за звітним протягом 3-х робочих днів | Вказівка № 7-ВІнструкція № 86-І | ||
| 663 | Звіт про валютні операції по кредитних договорах (договорам позики між резидентами й нерезидентами) | Щомісяця | Не пізніше 15-го числа місяця, що випливає за звітним | Вказівка № 7-ВІнструкція № 101-І | ||
| 707 | Звіт про засоби, депонируемых у Банку Росії | Щомісяця | В 1-ый робочий день місяця, що випливає за звітним | Вказівка № 7-В Вказівка № 520-В | ||
| 903 | Звіт про залишки на рахунках по обліку доходів і засобів федерального бюджету | Щомісяця | На перше число кожного місяця в строки, установлені територіальною установою Банку Росії | Вказівка № 7-В | ||
| 904 | Звіт про залишки на рахунках органів державної влади, місцевих органів влади й державних позабюджетних фондів РФ | Щомісяця | На перше число кожного місяця | Вказівка № 7-В | ||
Додаток 5