План счетов бухгалтерского учета ООО «ПТФ Родник»
ПЛАН
Счетов бухгалтерского учета финансовой хозяйственной
деятельности предприятия на 2005 год
| Наименование счетов | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Раздел 1. Внеоборотные активы | ||
| Основные средства | 01 | |
| Амортизация основных средств | 02 | |
| Оборудование к установке | 07 | |
| Вложение во внеоборотные Активы | 08 | 4. Приобретение объектов основных средств |
| Раздел 2. Производственные запасы | ||
| Материалы | 10 | 1. Сырье и материалы 3. Топливо 4. Тара и тарные материалы 5. Запасные части 6.Прочие материалы 7. Материалы, переданные в переработку на сторону 8. Строительные материалы 9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям | 19 | 1. НДС при приобретении основных средств 3. НДС при приобретении материально-производственных запасов |
Продолжение Приложения 3
| Наименование счетов | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Раздел 3. Затраты на производство | ||
| Основное производство | 20 | |
| Общепроизводственные расходы | 25 | |
| Общехозяйственные расходы | 26 | |
| Брак в производстве | 28 | |
| Раздел 4. Готовая продукция и товары | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) | 40 | |
| Товары | 41 | |
| Готовая продукция | 43 | |
| Расходы на продажу | 44 | |
| Раздел 5. Денежные средства | ||
| Касса | 50 | 1. Касса организации 2. Операционная касса 3. Денежные документы |
| Расчетные счета | 51 | |
| Специальные счета в банках | 55 | 1. Аккредитивы 2. Чековые книжки 3. Депозитные счета |
| Финансовые вложения | 58 | 1. Паи и акции 2. Долговые ценные бумаги 3. Предоставленные займы 4. Вклады по договору простого товарищества |
| Раздел 6. Расчеты | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 62 | |
Продолжение Приложения 3
| Наименование счетов | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 66 | |
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 67 | |
| Расчеты по налогам и сборам | 68 | 1. Налог на прибыль 2. Налог на землю З. НДС 4. Подоходный налог 6. Налог на имущество 8. Налог с продаж 9. Прочие налоги и сборы |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69 | 1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | |
| Расчеты с подотчетными лицами | 71 | |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 73 | 1. Расчеты по предоставленным займам 2. Расчеты по возмещению материального вреда |
| Расчеты с учредителями | 75 | 1. Расчеты по вкладам в Уставный капитал 2. Расчеты по выплате доходов |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 76 | 1. Расчеты по имущественному и личному страхованию |
| Раздел 7. Капитал | ||
| Уставный капитал | 80 | |
| Добавочный капитал | 83 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 84 | |
Продолжение Приложения 3
| Наименование счетов | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| Раздел 9. Финансовые результаты | ||
| Продажи | 90 | 1. Выручка |
| 2. Себестоимость продаж 3. НДС 4. Акцизы 9. Прибыль/убыток от продаж | ||
| Прочие доходы и расходы | 91 | 1. Прочие доходы 2. Прочие расходы 3. Сальдо прочих доходов и расходов |
| Недостачи и потери от порчи ценностей | 94 | |
| Расходы будущих периодов | 97 | |
| Доходы будущих периодов | 98 | 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов 2. Безвозмездные поступления 3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным в прошлые годы 4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц и балансовой стоимостью по недостачам ценностей |
| Прибыли и убытки | 99 | 1. Прибыль (убыток) от продажи 2. Сальдо прочих доходов и расходов 3. Чрезвычайные доходы 4. Чрезвычайные расходы 5. Налог на прибыль 6. Налоговые санкции |
Бухгалтер В.В. Сидорова
Приложение 4
Отчет о движении денежных средств за 2005 год.
| Показатель | За отчетный год | За аналогичный период предыдущего года | |
| Наименование | Код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 01 | 73 | 195 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 020 | 57866 | 60101 |
| 030 | 57866 | - | |
| Прочие доходы | 040 | 2185 | 191 |
| Денежные средства направленные: | 100 | 58373 | 60425 |
| на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов | 150 | 38188 | 38072 |
| на оплату труда | 160 | 11634 | 9899 |
| на выплату дивидендов, процентов | 170 | - | - |
| на расчеты по налогам и сборам | 180 | 8621 | 12454 |
| 185 | - | - | |
| на прочие расходы | 190 | - | - |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 200 | - | - |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | 210 | - | - |
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | 220 | - | - |
| Полученные дивиденды | 230 | - | - |
| Полученные проценты | 230 | - | - |
| поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | 250 | - | - |
| 260 | - | - | |
| Приобретение дочерних организаций | 280 | - | - |
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 290 | - | - |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | 300 | - | - |
| Займы, предоставленные другим организациям | 310 | - | - |
| 320 | - | - | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | 340 | - | - |
Продолжение Приложения 4
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | 350 | - | - |
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 360 | - | - |
| 370 | - | - | |
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | 400 | 1699 | - |
| Погашение обязательств по финансовой аренде | 410 | - | - |
| 420 | - | - | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 430 | - | - |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 440 | -21 | -122 |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 450 | 52 | 73 |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | 460 | - | - |
Приложение 5
Положение об учетной политике
1.Бухгалтерский учет ООО «ПТФ Родник» осуществляется бухгалтерской службой возглавляемой главным бухгалтером.
2.Для ведения бухгалтерского учета используется план счетов, утвержденный приказом Минфина РФ от 29 июля 1998года №34н.
3.Для ведения бухгалтерского учета применяется журнально-ордерная форма учета с использованием компьютерной системы "1С-Предприятие ".
4.Первичные учетные документы передаются в бухгалтерию согласно графика документооборота.