Рассчитаем коэффициент рентабельности уставного фонда (Прибыль за отчетный период / Средства акционеров).
К2007 = 24823 тыс. руб. / 183361 тыс. руб. = 0,14
К2008 = 34222 тыс. руб. / 1183361 тыс. руб. = 0,03
Коэффициент показал, что норма прибыли в уставном фонде составляет 14% в 2007г. и 3% в 2008г. Коэффициент имеет уменьшающуюся направленность.
Рассчитаем коэффициент рентабельности доходных активов (всего процентов полученных / доходные активы).
К2007 = 97986 тыс. руб. / 1559167 тыс. руб. = 0,06
К2008 = 357432 тыс. руб. / 2450985 тыс. руб. = 0,15
Данный коэффициент показал, что эффективность проводимых доходных операций находится на уровне 6% в 2007г. и 15% в 2008г. что говорит о не очень умелом управлении активными операциями и это может стать причиной возникновения убытков. Хотя есть и положительный момент, данный коэффициент имеет тенденцию к росту.
Рассчитаем коэффициент дееспособности (всего процентов уплаченных / всего процентов полученных).
К2007 = 3334 тыс. руб. / 97986 тыс. руб. = 0,03
К2008 = 69246тыс. руб. / 357432 тыс. руб. = 0,19
Расчёт коэффициента показал, что работа ОАО «АФ Банк» не стабильна. Это может говорить о достаточно рискованном менеджменте и не боязни введения чего-нибудь нового в свою деятельность.
Таким образом, можно сказать, что деятельность банка достаточно эффективна, хотя банк работает стабильно, на сколько это возможно, несмотря на кризис 2008г., также прибыль банка увеличивается, и средства вкладываются в прибыльные направления, это приводит к доходам, банк использует рискованную политику ведения дел.
4. АНАЛИЗ НОРМАТИВОВ ПРУДЕНЦИАЛЬНОГО НАДЗОРА
Пруденциальное регулирование направлено на уменьшение банковского риска кредитной организации и осуществляется посредством установления в банковском законодательстве специальных ограничений на значения показателей деятельности кредитной организации, характеризующих величину банковского риска кредитной организации.
Проведем анализ обязательных нормативов ОАО «АФ Банк».
Таблица 8. Анализ обязательных нормативов "АФ Банк"
| Норматив | Норма | 2007 | 2008 | Отклонение динамики | Откл. отчет. по сравнению с нормой | Откл. пред. по сравнению с нормой |
| Н1 | ≥10 | 42,3 | 45,8 | 3,5 | 35,8 | 32,3 |
| Н2 | ≥15 | 138 | 142 | 4 | 125 | 123 |
| Н3 | ≥50 | 125,1 | 137,2 | 12,1 | 87,2 | 75,1 |
| Н4 | ≤120 | 124 | 111 | -13 | -9 | 4 |
| Н6 | ≤25 | max 20 | max 23 | max 3 | max-2 | max-5 |
| min 2,2 | min 2,5 | min0,3 | min-22,5 | min-22,8 | ||
| Н7 | ≤800 | 95 | 98 | 3 | -702 | -705 |
| Н9 | ≤50 | 15 | 10 | -5 | -40 | -35 |
| Н10 | ≤3 | 2,5 | 2,9 | 0,4 | -0,5 | -0,1 |
| Н12 | ≤25 | 24 | 17 | -7 | -8 | -1 |
Н1 (Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка) соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост составляет 3,5%, что положительно характеризует структуру капитала.
Н2 (Норматив мгновенной ликвидности банка) соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 142%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.
Н3 (Норматив текущей ликвидности банка) соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования к дате расчета 30 календарных дней в размере 137%.
Н4 (Норматив долгосрочной ликвидности банка) соответствует нормативу, так как в настоящий период экономическая ситуация не благоприятна для роста долгосрочных вложений.
Н6 (Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) – показатель риска имеет min2,5% и max23% значение, причем динамика показателя увеличивается. Это негативный фактор.
Н7 (Норматив максимального размера крупных кредитных рисков) соответствует нормативу. Кризис на финансовом рынке привел к снижению величины и количества крупных заемщиков. Это связанно с банкротством заемщиков, увеличению реальных процентных ставок, высоким риском вложения и не возврата средств, проблемами с продажей залогового имущества.
Н9 (Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)) на 2008 равен 10, так как банк практически не предоставлял кредиты, банковские гарантии и поручительства участникам (акционерам) банка.
Н10 (Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка) соответствует нормативу, но по сравнению с 2007 увеличился на 0,4%.
Н12 (Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц) равен 17, так как банк почти не вкладывал свои средства в акции других юридических лиц.
В целом ОАО «АФ Банк» в анализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Центрального банка.
5. ПРОГНОЗ ЗНАЧЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА НА ПРЕДСТОЯЩИЙ ПЕРИОД
Таблица 9.Прогнозный баланс на 2009г.тыс. руб.
| № п/п | Наименование статьи | 2009 | 2008 | Уд. вес 2009 | Уд. вес 2008 | Отклонение | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| I. АКТИВЫ | |||||||
| 1. | Денежные средства | 104595 | 46849 | 2,74 | 1,54 | 57746,00 | 223,26 |
| 2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 248544 | 338004 | 6,51 | 11,13 | -89460,00 | 73,53 |
| 2.1. | Обязательные резервы | 18488 | 47864 | 0,48 | 1,58 | -29376,00 | 38,63 |
| 3. | Средства в кредитных организациях | 625044 | 203582 | 16,37 | 6,70 | 421462,00 | 307,02 |
| 4. | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 101955 | 0,00 | 3,36 | -101955,00 | 0,00 |
| 5. | Чистая ссудная задолженность | 1626040 | 2187651 | 42,60 | 72,03 | -561611,00 | 74,33 |
| 6. | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 392022 | 118 | 10,27 | 0,00 | 391904,00 | 332222 |
| 6.1. | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 7. | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 349146 | 34870 | 9,15 | 1,15 | 314276,00 | 1001,28 |
| 9. | Прочие активы | 471821 | 124145 | 12,36 | 4,09 | 347676,00 | 380,06 |
| 10. | Всего активов | 3817212 | 3037174 | 100,00 | 100,00 | 780038,00 | 125,68 |
| II. ПАССИВЫ | |||||||
| 11. | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 15000 | 0 | 0,49 | -15000,00 | 0,00 |
| 12. | Средства кредитных организаций | 3068 | 87 | 0,08 | 0,003 | 2981,00 | 3526,44 |
| 13. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 2213687 | 1414716 | 57,99 | 46,58 | 798971,00 | 156,48 |
| 13.1. | Вклады физических лиц | 1219633 | 561144 | 31,95 | 18,48 | 658489,00 | 217,35 |
| 14. | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| 15. | Выпущенные долговые обязательства | 115244 | 135256 | 3,02 | 4,45 | -20012,00 | 85,20 |
| 16. | Прочие обязательства | 34174 | 1032173 | 0,9 | 33,98 | -997999 | 3,31 |
| 17. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3559 | 0 | 0,09 | 0 | 3559 | |
| 18. | Всего обязательств | 2369732 | 2597232 | 62,08 | 85,51 | -227500 | 91,24 |
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 0,00 | ||||||
| 19. | Средства акционеров (участников) | 1183361 | 183361 | 31 | 6,04 | 1000000 | 645,37 |
| 20. | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 21. | Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 22. | Резервный фонд | 10879 | 9168 | 0,28 | 0,3 | 1711 | 118,66 |
| 23. | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | -7745 | 0 | -0,20 | 0 | -7745 | |
| 24. | Переоценка основных средств | 47 | 47 | 0,001 | 0,002 | 0,00 | 100,00 |
| 25. | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 254340 | 221830 | 6,66 | 7,30 | 32510 | 114,66 |
| 26. | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 6598 | 25536 | 0,17 | 0,84 | -18938,00 | 25,84 |
| 27. | Всего источников собственных средств | 1447480 | 439942 | 37,92 | 14,49 | 1007538 | 329,02 |
В составе активов баланса наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность 43% в 2009г. Доля вложений банка сократилась 561611 тыс. руб. это является отрицательным фактором и негативно сказывается на деятельности банка. Следует отметить низкую долю ликвидных активов Также наблюдается сокращение вложений средств кредитных организаций в Центральном Банке РФ на 89460 тыс. руб.