Соотношение собственных средств и привлеченных на 01.01.2008г. составляет 18,8%, к 01.01.2009г. данный показатель составляет 22,8%. Данное увеличение может свидетельствовать о наращивании банком привлеченных ресурсов, расширение источников собственных средств, а именно: средства клиентов выросли на 29,9 млн.руб. выпущенные долговые обязательства - на 25 млн.руб. Однако вклады физических лиц сократились на 2,6 млн.руб. и на отчетную дату составляют 894,5 млн. руб., это может говорить о том, что банк испытывает затруднения в привлечении депозитов и снижения степени доверия вкладчиков.
К негативным факторам относится сокращение неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный год на 4,4 млн.руб.
В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).
Активы ООО «ПромТрансБанка» выросли на 82 млн.руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения доли денежных средств на 70 млн.руб., в отчетном году они составляют 7% от активов всего. Так же выросли средства в кредитных организациях ( на 50,2 млн.руб.), чистые вложения в торговые ценные бумаги (на 48,5 млн.руб.), средства кредитных организаций в ЦБ РФ (на 41,1 млн. руб.).
Выросла статья основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 15% с 70,2 млн.руб. до 80,8 млн. руб.
Значительную долю в составе активов занимает чистая ссудная задолженность 63,6%, однако она сократилась на 143 млн.руб. это отрицательный фактор. Так же сократились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 45,3 млн.руб., сократились обязательные резервы на 89,4% . Эти показатели характеризуют финансовые трудности банка.
Таблица 3. Финансовые показатели
| Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Отклонение |
| Доля собственного капитала банка, % | 15,853 | 18,576 | 2,723 |
| Доля ликвидных активов, % | 5,628 | 16,600 | 10,972 |
| Доля работающих активов, % | 84,730 | 71,666 | -13,064 |
| Соотношение собственных и привлеченных средств, % | 18,840 | 22,814 | 3,974 |
Как видно из таблицы 3 доля работающих активов снизилась на 13% и на отчетную дату составляет 16,6% от всех активов. Коэффициент ниже нормы (75-83%) это говорит о том, что банк не хочет рисковать собственным капиталом, скорей всего это связано с ухудшением экономической ситуацией в стране, т.к. в прошлом году доля работающих активов была выше нормы, а, следовательно, банк брал на себя больше рисков.
Доля ликвидных активов на начало 2009 года увеличилась на 11%, так же увеличилось соотношение собственных и привлеченных средств на 4%. С одной стороны это показывает, что укрепилась финансовая устойчивость, а с другой, что банк сокращает вложения.
Таблица 4. Анализ финансовых результатов ООО «ПромТрансБанк»
| Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.01.2008 | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | уд. вес 2008 | уд. вес 2009 | |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 391979 | 227338 | 164641 | 172,42 | 100 | 100 |
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 1294 | 3370 | -2076 | 38,40 | 1,482 | 0,330 |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 388 609 | 218 612 | 169 997 | 177,76 | 96,162 | 99,140 |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | ||||
| 1.4 | От вложений и ценные бумаги | 2076 | 5356 | -3280 | 38,76 | 2,356 | 0,530 |
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 115 907 | 95 811 | 20096 | 120,97 | 100 | 100 |
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 388 | 568 | -180 | 68,31 | 0,593 | 0,335 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 115007 | 95243 | 19764 | 120,75 | 99,407 | 99,224 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 512 | 0 | 512 | - | 0,000 | 0,442 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 276072 | 131527 | 144545 | 209,90 | ||
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -43783 | -15378 | -28405 | 284,71 | ||
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -12429 | -3880 | -8549 | 320,34 | ||
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери | 232 289 | 116 149 | 116 140 | 199,99 | ||
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -31322 | -7899 | -23423 | 396,53 | ||
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | ||||
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -38 | 4581 | -4619 | -0,83 | ||
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 7280 | 2417 | 4863 | 301,20 | ||
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 843 | -365 | 1208 | -230,96 | ||
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 598 | 1067 | -469 | 56,04 | ||
| 12 | Комиссионные доходы | 43 088 | 37 919 | 5169 | 113,63 | ||
| 13 | Комиссионные расходы | 2291 | 466 | 1825 | 491,63 | ||
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -46 | 0 | -46 | - | ||
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 587 | -369 | 956 | -159,08 | ||
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | -3786 | -236 | -3550 | 1604,24 | ||
| 17 | Прочие операционные доходы | 28 633 | 6173 | 22 460 | 463,84 | ||
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 275 835 | 158 971 | 116 864 | 173,51 | ||
| 19 | Операционные расходы | 253 523 | 144 116 | 109 407 | 175,92 | ||
| 20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 22 312 | 14 855 | 7457 | 150,20 | ||
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 20436 | 8558 | 11878 | 238,79 | ||
| 22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | 1876 | 6297 | -4421 | 29,79 | ||
| 24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1876 | 6297 | -4421 | 29,79 |
Доходы банка увеличились почти на 170 млн. руб. (таблица 1), наибольший удельный вес занимают процентные доходы 89%. Темп роста процентных доходов больше темпа роста процентных расходов 172% и 121% соответственно. Это положительная тенденция. Наибольший удельный вес в процентных доходах занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), они составляют 99,1% и увеличились на 170 млн. руб. Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), они составляют 99,2% и увеличились на 20 млн. руб. Поскольку темп роста процентных доходов превышает темп роста процентных расходов на 57% это положительная тенденция.