Мир Знаний

Комплексный анализ деятельности ООО "ПромТрансБанк" (стр. 2 из 5)

Соотношение собственных средств и привлеченных на 01.01.2008г. составляет 18,8%, к 01.01.2009г. данный показатель составляет 22,8%. Данное увеличение может свидетельствовать о наращивании банком привлеченных ресурсов, расширение источников собственных средств, а именно: средства клиентов выросли на 29,9 млн.руб. выпущенные долговые обязательства - на 25 млн.руб. Однако вклады физических лиц сократились на 2,6 млн.руб. и на отчетную дату составляют 894,5 млн. руб., это может говорить о том, что банк испытывает затруднения в привлечении депозитов и снижения степени доверия вкладчиков.

К негативным факторам относится сокращение неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный год на 4,4 млн.руб.

В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).

Активы ООО «ПромТрансБанка» выросли на 82 млн.руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения доли денежных средств на 70 млн.руб., в отчетном году они составляют 7% от активов всего. Так же выросли средства в кредитных организациях ( на 50,2 млн.руб.), чистые вложения в торговые ценные бумаги (на 48,5 млн.руб.), средства кредитных организаций в ЦБ РФ (на 41,1 млн. руб.).

Выросла статья основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 15% с 70,2 млн.руб. до 80,8 млн. руб.

Значительную долю в составе активов занимает чистая ссудная задолженность 63,6%, однако она сократилась на 143 млн.руб. это отрицательный фактор. Так же сократились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 45,3 млн.руб., сократились обязательные резервы на 89,4% . Эти показатели характеризуют финансовые трудности банка.

Таблица 3. Финансовые показатели

Показатели 01.01.2008 01.01.2009 Отклонение
Доля собственного капитала банка, % 15,853 18,576 2,723
Доля ликвидных активов, % 5,628 16,600 10,972
Доля работающих активов, % 84,730 71,666 -13,064
Соотношение собственных и привлеченных средств, % 18,840 22,814 3,974

Как видно из таблицы 3 доля работающих активов снизилась на 13% и на отчетную дату составляет 16,6% от всех активов. Коэффициент ниже нормы (75-83%) это говорит о том, что банк не хочет рисковать собственным капиталом, скорей всего это связано с ухудшением экономической ситуацией в стране, т.к. в прошлом году доля работающих активов была выше нормы, а, следовательно, банк брал на себя больше рисков.

Доля ликвидных активов на начало 2009 года увеличилась на 11%, так же увеличилось соотношение собственных и привлеченных средств на 4%. С одной стороны это показывает, что укрепилась финансовая устойчивость, а с другой, что банк сокращает вложения.


Глава 2. Анализ финансовых результатов

Таблица 4. Анализ финансовых результатов ООО «ПромТрансБанк»

Наименование статьи 01.01.2009 01.01.2008 Абсолютное отклонение Темп роста, % уд. вес 2008 уд. вес 2009
1 Процентные доходы, всего, в том числе: 391979 227338 164641 172,42 100 100
1.1 От размещения средств в кредитных организациях 1294 3370 -2076 38,40 1,482 0,330
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 388 609 218 612 169 997 177,76 96,162 99,140
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0
1.4 От вложений и ценные бумаги 2076 5356 -3280 38,76 2,356 0,530
2 Процентные расходы, всего, в том числе: 115 907 95 811 20096 120,97 100 100
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 388 568 -180 68,31 0,593 0,335
2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 115007 95243 19764 120,75 99,407 99,224
2.3 По выпущенным долговым обязательствам 512 0 512 - 0,000 0,442
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 276072 131527 144545 209,90
4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -43783 -15378 -28405 284,71
4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -12429 -3880 -8549 320,34
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери 232 289 116 149 116 140 199,99
6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -31322 -7899 -23423 396,53
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 0 0
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения -38 4581 -4619 -0,83
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 7280 2417 4863 301,20
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 843 -365 1208 -230,96
11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 598 1067 -469 56,04
12 Комиссионные доходы 43 088 37 919 5169 113,63
13 Комиссионные расходы 2291 466 1825 491,63
14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи -46 0 -46 -
15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 587 -369 956 -159,08
16 Изменение резерва по прочим потерям -3786 -236 -3550 1604,24
17 Прочие операционные доходы 28 633 6173 22 460 463,84
18 Чистые доходы (расходы) 275 835 158 971 116 864 173,51
19 Операционные расходы 253 523 144 116 109 407 175,92
20 Прибыль (убыток) до налогообложения 22 312 14 855 7457 150,20
21 Начисленные (уплаченные) налоги 20436 8558 11878 238,79
22 Прибыль (убыток) после налогообложения 1876 6297 -4421 29,79
24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1876 6297 -4421 29,79

Доходы банка увеличились почти на 170 млн. руб. (таблица 1), наибольший удельный вес занимают процентные доходы 89%. Темп роста процентных доходов больше темпа роста процентных расходов 172% и 121% соответственно. Это положительная тенденция. Наибольший удельный вес в процентных доходах занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), они составляют 99,1% и увеличились на 170 млн. руб. Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), они составляют 99,2% и увеличились на 20 млн. руб. Поскольку темп роста процентных доходов превышает темп роста процентных расходов на 57% это положительная тенденция.