| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 105 | Выписка банка из лицевого счета № 103 от 31 декабря 2006 года, чек № 30 от 31 декабря 2006 годаПолучено в кассу с расчетного счета на погашение задолженности перед учредителями | 91 000,00 | 50-1 | 51 |
| 106 | Расходные кассовые ордера № 65, 66 от 31 декабря 2006 годаВыплачена из кассы задолженность перед учредителями полностью | 91 000,00 | 75-2 | 50-1 |
| 107 | Выписка банка из лицевого счета № 103 от 31 декабря 2006 года, платежное требование № 18824 от 31 декабря 2006 годаУплачена комиссия банку за обслуживание банковского счета за декабрь 2006 года | 1 340,00 | 91-2 | 51 |
| 108 | Расчет бухгалтерииНачислена к уплате арендная плата за арендованное у ОАО «Каштан» помещение офиса за январь – июнь 2007 года | 48 000,00 | 97 | 76 |
| 109 | Выписка банка из лицевого счета № 103 от 31 декабря 2006 года, платежное поручение № 171 от 31 декабря 2006 годаПеречислена арендная плата арендодателю ОАО «Каштан» за 6 месяцев вперед | 48 000,00 | 76 | 51 |
| 110 | Калькуляция фактической себестоимости готовой продукцииРаспределены и включены в себестоимость изделий общепроизводственные расходы | 23 321,73 | 20-1 | 25 |
| 111 | Калькуляция фактической себестоимости готовой продукцииОпределена фактическая себестоимость готовой продукции, сданной на склад в течение декабря 2006 года, всего:в том числе:- 300 курток- 700 халатов | 150 540,86 232 961,83 | 40-1 40-2 | 20-1 20-2 |
| 112 | Счет-фактура № 272 от 31 декабря 2006 годаПредъявлен к оплате счет-фактура покупателю ООО «Сапфир» за рабочую одежду, всего:в том числе:- продажная стоимость 250 курток без НДС- продажная стоимость 550 халатов без НДС- НДС 18% | 531 000,00 175 000,00 275 000,00 81 000,00 | 62-1 90-3 | 90-1 68-2 |
| 113 | Расчет бухгалтерииВосстановлен НДС с полученной ранее от ООО «Сапфир» предоплаты | 22 881,36 150 000,00 | 62-2 62-2 | 68-2 62-1 |
| 114 | Расчет бухгалтерииСписана на продажу готовая продукция по плановой себестоимости, всего:в том числе:- 250 курток- 550 халатов | 317 500,00 125 000,00 192 500,00 | 90-2 90-2 | 43-1 43-2 |
| 115 | Расчет бухгалтерииСписано на себестоимость продаж отклонение фактической себестоимости готовой продукции от ее плановой стоимости | 540,86 12 038,18 | 90-2 90-2 | 40-1 40-2 |
Продолжение таблицы 7
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 116 | Расчет бухгалтерииСписаны общехозяйственные расходы на уменьшение выручки от продажи готовой продукции за декабрь 2006 года | 104 000,20 | 90-2 | 26 |
| 117 | Книга покупок за декабрь 2006 года, расчет бухгалтерииПринят к вычету НДС по приобретенным в декабре 2006 года ценностям | 95 202,84 | 68-2 | 19 |
| 118 | Расчет бухгалтерииПроизведена переоценка остатка средств на валютном счете на последний день отчетного периода. Курс ЦБ РФ 36,6641 руб./ € | 5 947,41 | 52-1 | 91-1 |
| 119 | Расчет бухгалтерииНачислен к уплате в бюджет окончательный платеж по налогу на имущество за 2006 год | 11 300,00 | 91-2 | 68-3 |
| 120 | Расчет бухгалтерииОпределен финансовый результат от основной деятельности за декабрь 2006 года | 55 997,12 | 90-9 | 99 |
| 121 | Расчет бухгалтерииОпределен финансовый результат от прочей деятельности за декабрь 2006 года | 92 925,89 | 99 | 91-9 |
| 122 | Расчет бухгалтерииПроизведено закрытие субсчетов 90-1, 90-2, 90-3, 91-1, 91-2 | 7 046 010,00 4 821 758,83 1 074 815,08 224 101,99 873 780,45 | 90-1 90-9 90-9 91-1 91-9 | 90-9 90-2 90-3 91-9 91-2 |
| 123 | Расчет бухгалтерииНачислен к уплате в бюджет окончательный платеж по налогу на прибыль за 2006 год | 7 521,00 | 99 | 68-4 |
| 124 | Расчет бухгалтерииВыявлена нераспределенная прибыль отчетного года | 492 236,63 | 99 | 84 |
1.Оформить первичными документами хозяйственные операции ООО «Парнас», при этом заполнить:
| № операции | Наименование (форма) первичного документа |
| 6 | Расходный кассовый ордер № 61 от 04 декабря 2006 года |
| 18 | Платежное поручение № 162 от 15 декабря 2006 года |
| 22 | Платежная ведомость (форма № Т-53) № 12 от 15 декабря 2006 года |
| 34 | Счет-фактура № 324 от 22 декабря 2006 года |
| 41 | Акт на списание основных средств (форма № ОС-4) |
| 48 | Лимитно-заборная карта № 12 от 01 декабря 2006 года |
| 55 | Требование-накладная № 63 (форма № М-11) от 28 декабря 2006 года |
| 81 | Акт выполненных работ № 42 от 31 декабря 2006 года |
2. Сформировать данные журнала-ордера по кредиту счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)» и ведомости по дебету счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».
3. Заполнить показатели оборотно-сальдовой ведомости ООО «Парнас» за декабрь 2006 года .
| Журнал-ордер № 10/1 | ||||||||||
| за декабрь месяц 2006 года по кредиту счета 40 в дебет счетов | ||||||||||
| № п/п | Дата | счет 43-1 | счет 43-2 | счет 90-2 | счет | счет | счет | счет | счет | Итого |
| 1 | 18.12.06 | 50000 | 35000 | 85000 | ||||||
| 2 | 28.12.06 | 100000 | 210000 | 310000 | ||||||
| 3 | 31.12.06 | 540,86 | 540,86 | |||||||
| 4 | 31.12.06 | -12038 | -12038,18 | |||||||
| Итого | 150000 | 245000 | -11497 | 383502,68 | ||||||
| Ведомость № за декабрь месяц 2006 года по дебету счета 40 с кредита счетов | ||||||||||
| Сальдо на начало месяца 0 руб. | ||||||||||
| № п/п | Дата | счет | счет | счет | счет | счет | счет | счет | счет | Итого |
| 20-1 | 20-2 | |||||||||
| 1 | 31.12.06 | 150540,86 | 232961,82 | 383502,68 | ||||||
| Итого | 150540,86 | 232961,82 | 383502,68 | |||||||
| Сальдо на конец месяца - 0 руб. | ||||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Парнас»