Учет материальных ценностей (стр. 7 из 8)
Руководитель организации директор Попова Попова Е.В.
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н.
подпись расшифровка подписи
Получил
________Две тысячи _________________________________________
сумма прописью
_____________ руб. _00_коп.
“ 02 ”октября 2004 г. Подпись ____Сидоров_____
По _____паспорту 1902 133225____________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа,
_______________________________________________________________________________________________________________________________
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир Жарова Жарова Н.Н.
п одпись расшифровка подписи
| Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 | Л и н и я о т р е з а | Сельхозкооператив «Победа» | |||||||||||||||
| организация | |||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||||
| Сельхозкоператив «Победа» ___по ОКПО | |||||||||||||||||
| организация | к приходному кассовому ордеру № | 122 | |||||||||||||||
| структурное подразделение | от “03” октября 2004 г. | ||||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||||
| Принято от | По чеку из банка | ||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 122 | 3.10.2004 | |||||||||||||||
| Основание: | Заработная плата | ||||||||||||||||
| Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | |||||||||||||||
| Дебет | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||||
| 50 | 51 | 52600-00 | Сумма 52600 руб.__00___ коп. цифрами Пятьдесят две тысячи шестьсот | ||||||||||||||
| Принято от | По чеку из банка | ||||||||||||||||
| Основание: | Заработная плата | прописью | |||||||||||||||
| ________________________________руб.___00__ коп. | |||||||||||||||||
| Сумма | Пятьдесят две тысячи шестьсот | В том числе | |||||||||||||||
| прописью _________________________________________________________руб. ________00________ коп. | “ 03 ” ____октября_________2004 г. | ||||||||||||||||
| В том числе |  | ||||||||||||||||
| Приложение | М.П. (штампа) | ||||||||||||||||
| Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н. подпись расшифровка подписи Получил кассир Жарова Жарова Н.Н. подпись расшифровка подписи | Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н. подпись расшифровка подписи Кассир Жарова Жарова Н.Н. подпись расшифровка подписи | ||||||||||||||||
| Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 | Л и н и я о т р е з а | Сельхозкооператив «Победа» | |||||||||||||
| организация | |||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||
| __Сельхозкооператив «Победа»____по ОКПО | |||||||||||||||
| организация | к приходному кассовому ордеру № | 123 | |||||||||||||
| структурное подразделение | от “03” октября 2004 г. | ||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||
| Принято от | Кассира бани Крупновой Л.Л. | ||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 123 | 3.10.2004 | |||||||||||||
| Основание: | |||||||||||||||
| Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | |||||||||||||
| Дебет | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||
| 50 | 90 | Сумма _______450_________руб.___00__ коп. цифрами Четыреста пятьдесят | |||||||||||||
| Принято от | Кассира бани \Крупновой Л.Л. | ||||||||||||||
| Основание: | прописью | ||||||||||||||
| ________________________________руб.__00__ коп. | |||||||||||||||
| Сумма | Четыреста пятьдесят | В том числе | |||||||||||||
| прописью _________________________________________________________руб. ________00________ коп. | “ 03 ” октября 2004 г. | ||||||||||||||
| В том числе |  | ||||||||||||||
| Приложение | М.П. (штампа) | ||||||||||||||
| Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н. подпись расшифровка подписи Получил кассир Жарова Жарова Н.Н. подпись расшифровка подписи | Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н. подпись расшифровка подписи Кассир Жарова Жарова Н.Н. подпись расшифровка подписи | ||||||||||||||
Задача №4: В АО «Мир» по состоянию на 1 октября 2004 года по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» числится сальдо задолженности:
| Кредит | Дебет | |
| 1. Муромский тракторный завод 2. Петровский ветснаб 3. Андреевская нефтебаза 4. ПМК-75 5. Алексеевская база РТП ИТОГО | 2400 - - - - 2400 | - 950 4200 6215 3500 14865 |
За октябрь в АО «Мир» были осуществлены следующие хозяйственные операции:
| Содержание хозяйственной операции | Сумма | Дт | Кт |
| 1. по счет-фактуре № 620от 15.10.2004 и приемному акту № 015 от Муромского тракторного завода получили трактор М-13 - наценка 5% - НДС (18%) 2. по счет-фактуре № 116 от 25.10.2004 и приемному акту № 20 Московского оптового магазина №5 получены МБП на склад Тополовой И.П. - наценка 8% - НДС (18%) 3. По счет-фактуре № 281 от 26.10.2004 и приемному акту №18 от Софринского кирпичного завода получен кирпич на склад Душина А.Н. - наценка 10% - НДС (18%) 4. По счет-фактуре № 250 от 27ю10.2004 и приемному акту от Петровского ветснаба получены медикаменты на склад Тополовой И.П. - НДС (18%) 5. по счет-фактуре№ 2100 от 15.10.2004 от Андреевской нефтебазы получены нефтепродукты на склад Соколовой И.С. - наценка 5% - НДС (18%) 6. По приемному акту № 31 приняты выполненные ПМК-75 строительно-монтажные работы по строительству цеха переработки молока - НДС (18%) 7. по счет-фактуре № 650 от 28.10.2004 и приемному акту № 17 от Алексеевской базы РТП получено на склад Коноваловой А.С.: - Сеялки овощные - наценка 10% -НДС (18%) ИТОГО - Запасные части к тракторам - наценка 10% - НДС (18%) ИТОГО 8. по счете-фактуре № 1231 от 29.10.2004 и приемному акту № 21 госплемзавода «Константиново» три племенные коровы - НДС (18%) | 63000 3150 11970 78120 480 38,4 93,3 611,7 11000 1100 2178 14278 550 99 649 13700 685 2589,3 16974,3 56000 10080 66080 11800 1180 2336,4 15316,4 6900 690 1366,2 8956,2 56000 10080 66080 | 08 08 19 10 10 19 10 10 19 10 19 10 10 19 08 19 08 08 19 10 10 19 01 19 | 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 |
1. открыть журнал ордер № 6-АПК, т.е. записать начальное сальдо на 1 октября по аналитическим счетам;
2. по приведенным хозяйственным операциям отделить корреспонденцию счетов и произвести записи в журнале-ордере № 6-АПК
3. в журнале-ордере №6-АПК подсчитать обороты и вывести сальдо на 1 ноября.
Муромский тракторный завод
| Сальдо на 1 октября 2004г | Обороты за октябрь 2004г | Сальдо на 1 ноября 2004г | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 2400 | 1)78120 | 80520 | |||
Петровский ветснаб
| Сальдо на 1 октября 2004г | Обороты за октябрь 2004г | Сальдо на 1 ноября 2004г | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 950 | 4)649 | 301 | |||
Андреевская нефтебаза
| Сальдо на 1 октября 2004г | Обороты за октябрь 2004г | Сальдо на 1 ноября 2004г | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 4200 | 5)16974,3 | 12774,3 | |||
ПМК-75
| Сальдо на 1 октября 2004г | Обороты за октябрь 2004г | Сальдо на 1 ноября 2004г | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 6215 | 6)66080 | 59865 | |||
Алексеевская база РТП
| Сальдо на 1 октября 2004г | Обороты за октябрь 2004г | Сальдо на 1 ноября 2004г | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 3500 | 7)24272,6 | 20772,6 | |||
Госплемзавод «Константиново»
| Сальдо на 1 октября 2004г | Обороты за октябрь 2004г | Сальдо на 1 ноября 2004г | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 8)66080 | 66080 | ||||
Московский оптовый магазин №5
| Сальдо на 1 октября 2004г | Обороты за октябрь 2004г | Сальдо на 1 ноября 2004г | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 2)611,7 | 611,7 | ||||
Софринский кирпичный завод
| Сальдо на 1 октября 2004г | Обороты за октябрь 2004г | Сальдо на 1 ноября 2004г | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 3)14278 | 14278 | ||||
Задача № 21: В сельхозкооперативе «Победа» ремонтная бригада рабочих произвела капитальный ремонт овощехранилища. Затраты на работу:
- начислена заработная плата – 5600 руб.(Дт20.1-Кт70);
- начислено органам социального страхования (31,1) – 1741,6 руб. (Дт20.1-Кт69.1);