Смекни!
smekni.com

Аудит материально- производственных запасов на предприятии ООО Стиль (стр. 4 из 6)

1.1 Аудит учета операций по приобретению (покупке) материальных ценностей В течение года Викторов И.Я. Соколова В.В. Ведомости по учету поступления
1.2 Аудит учета операций по поступлению и передаче материалов в порядке обмена (бартер) В течение года Викторов И.Я. Соколова В.В. Ведомости по учету поступления
1.3 Аудит учета прочих операций по поступлению материалов (безвозмездно при взносе вклада в уставный капитал и др.) В течение года Викторов И.Я. Соколова В.В. Ведомости по учету поступления

2. Аудит аналитического учета движения материальных ценностей на складах предприятия
2.1 Изучение организации хранения материальных ценностей (наличие весоизмерительных приборов, стеллажей и тары, состояние картотеки складских карточек) Ι квартал Викторов И.Я. Инструкция о приемке материалов, технические паспорта по весоизмери- тельным приборам, книги санитарного состояния складов
2.2 Изучение организации пропускной системы при ввозе и вывозе материальных ценностей с предприятия Ι квартал Соколова В.В. Петрова И.В. Книга регистрации пропусков, сообщения работников охраны и кладовщиков
2.3 Проверка полноты оприходования ценностей и правильность их оценки В течение года Соколова В.В. Петрова И.В. Таблицы сверки внутренних документов с документами поставщиков
2.4 Установление соответствия данных складского учета данным бухгалтерского учета по складам, субсчетам и номенклатурным номерам материалов В течение года Соколова В.В. Петрова И.В. Оборотные ведомости, карточки складского учета
2.5
Проверка полноты и качества инвентаризации производственных запасов и малоценных быстроизнашивающихся предметов (МБП) Декабрь 2008 г. Соколова В.В. Петрова И.В.
Приказ о проведении инвентаризации, приказ об учетной политике, таблицы по данным инвентариза-ционных ведомостей

3. Аудит учета использования материальных ценностей, списания недостач, потерь и хищений

3.1 Проверка операций по отпуску материальных ценностей в производство и на основе расходных документов В течение года Соколова В.В. Расходные документы по учету материалов, счета-фактуры
3.2 Проверка обоснованности списания отклонений в стоимости материалов на выпуск готовой продукции Один раз в квартал Соколова В.В. Акты и другие документы на списание расхода материалов
3.3
Проверка обоснованности списания хищений, недостач, потерь материальных ценностей Декабрь 2008 г. Соколова В.В.
Акты на списание хищений, недостач, потерь

4. Аудит сводного учета материальных ценностей

4.1 Проверка данных аналитического и синтетического учета по синтетическим счетам, субсчетам, направлением затрат Один раз в квартал Викторов И.Я. Сводные ведомости по расходу материалов, ведомости незавершенно-го производст-ва, журнал-ордер № 10
4.2 Сверка данных бухгалтерских регистров и отчетности Один раз в квартал Викторов И.Я. Баланс(ф.№1), приложение № 5, разработоч-ные таблицы, журнал-ордер № 10
4.3 Сверка оформления результатов инвентаризации Декабрь 2008 г. Викторов И.Я. Инвентариза-ционные ведомости по счетам и группам материалов
4.4
Аудит результатов переоценки материальных ценностей Декабрь 2008 г. Викторов И.Я.
Регистры по учету материалов

5. Проведение анализа использования материальных ценностей

5.1 Выявление неиспользуемых материалов в течение отчетного года Декабрь 2008 г. Соколова В.В. Карточки складского учета, оборотные ведомости

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

┌───────────┐

на _02 февраля _ 2009 г. │ КОДЫ │

├───────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├────┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) │2009│02 │02│

├────┴───┴──┤

Организация ООО «Стиль» по ОКПО │ 73217693 │

├───────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │3702065100 │

├───────────┤

Вид деятельности Изготовление конструкций_________по ОКВЭД │ 40 │

├─────┬─────┤

Организационно-правовая форма _____ │ │ │

Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├─────┴─────┤

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ │ │

(ненужное зачеркнуть) └───────────┘

Местонахождение (адрес) ___403870 Волгоградская обл., г. Камышин, ул. Петровская 22 ______________

________________________________________________________________________

┌───────────┐

Дата утверждения │ 02.02.2009│

├───────────┤

Дата отправки (принятия) │ 02.02.2009│

└───────────┘

АКТИВ

Код
пока-
зателя

На начало
отчетного
года

На конец
отчетного
периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы



110

-

-

Основные средства

120

1 619 881

1 691 592

Незавершенное строительство

130

168 591

100 121

Доходные вложения в материальные
ценности


135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

6 201

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

1 788 472

1 797 914

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы



210

257 385

253 672

в том числе:
сырье, материалы и другие
аналогичные ценности



211

252 046

238 736

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном
производстве


213

-

-

готовая продукция и товары для
перепродажи


214

127

114

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

5 212

14 822

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям


220

27 362

29 962

Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты)



230

-

-

в том числе покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты)



240



393 947



201 302

в том числе покупатели и заказчики

241

115 977

77 081

Краткосрочные финансовые вложения

250

1 000

201 000

Денежные средства

260

13

137 440

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу II

290

679 707

823 376

БАЛАНС

300

2 468 179

2 621 290

ПАССИВ

Код
пока-
зателя

На начало
отчетного
периода

На конец
отчетного
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал



410

1 624 416

1 624 416

Собственные акции, выкупленные у
акционеров


411

-

-

Добавочный капитал

420

-

-

Резервный капитал

430

32 852

32 852

в том числе:
резервы, образованные в
соответствии с законодательством

431

32 852

32 852

резервы, образованные в
соответствии с учредительными
документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)


470

648 423

775 071

ИТОГО по разделу III

490

2 305 691

2 432 339

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты



510



-



-

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты



610



-



-

Кредиторская задолженность

620

46 110

129 686

в том числе:
поставщики и подрядчики

621

23 013

49 126

задолженность перед персоналом
организации

622

-

11 014

задолженность перед
государственными внебюджетными
фондами

623

-

3 930

задолженность по налогам и сборам

624

-

14 497

прочие кредиторы

625

23 097

51 119

Задолженность перед участниками
(учредителями) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

58 821

27 390

Резервы предстоящих расходов

650

57 557

31 875

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

162 488

188 951

БАЛАНС

700

2 468 179

2 621 290

СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

-

-

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности,
принятые на ответственное хранение

920

1 473

2 483

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списанная в убыток задолженность
неплатежеспособных дебиторов

940

7

7

Обеспечения обязательств и платежей
полученные

950

-

-

Обеспечения обязательств и платежей
выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

106

34

Износ объектов внешнего
благоустройства и других аналогичных
объектов

980

-

-

Нематериальные активы, полученные в
пользование

990

-

-

995

-

-

Руководитель _________ Иванов М.Н. Главный бухгалтер _________ Захарова Г.Ф.