| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | ||
| 1. Погашена задолженность перед поставщиком с расчетного счета за основные средства | 90000 | 51 |
Окончание таблицы 31
| 2. Оплачено с валютного счета поставщику за материалы | 36000 | 52 |
| 3. Списывается кредиторская задолженность на увеличение доходов | 2000 | 91 |
| Итого по дебету счета | 128000 | |
| Оборот по кредиту | ||
| 1. Принят к оплате счет поставщика за доставку станка | 40000 | 08 |
| 2. Принят к оплате счет поставщика за поставку сырья и материалов | 65000 | 10 |
| 3. Начислен НДС по полученным от поставщика материалам | 16500 | 19 |
| 4. Учтена в затратах основного производства стоимость работ сторонних организаций | 5500 | 20 |
| Итого по кредиту счета | 137000 |
Таблица 32 – Аналитические данные к счету 62
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | ||
| 1. Предъявлен счет покупателям на оплату готовой продукции | 66000 | 90/1 |
| Итого по дебету счета | 66000 | |
| Оборот по кредиту | ||
| 1. Зачислено на расчетный счет в погашение дебиторской задолженности от покупателей | 60000 | 51 |
| Итого по кредиту счета | 60000 |
Таблица 33 – Аналитические данные к счету 68
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | ||
| 1. Списывается сумма НДС по оприходованным основным средствам | 16300 | 19 |
| 2. Произведены платежи по налогам и сборам | 3500 | 51 |
| 3. Отражен отложенный налог, уменьшающий величину условного дохода отчетного периода | 1818 | 77 |
| Итого по дебету счета | 21618 | |
| Оборот по кредиту | ||
| 1. Начислен налог с затрат, включенный в издержки основного производства | 1555 | 20 |
| 2. Удержан с начисленной заработной платы НДФЛ | 850 | 70 |
Окончание таблицы 33
| 3. Сумма НДС, причитающаяся к получению от покупателя | 11125 | 90/3 |
| 4. Начислен НДС, приходящийся на реализованные материалы от покупателей | 2700 | 91/2 |
| 5. Начислен налог на прибыль | 4900 | 99 |
| Итого по кредиту счета | 21130 |
Таблица 34 – Аналитические данные к счету 71
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | ||
| 1. Выданы в подотчет денежные средства из кассы | 1500 | 50 |
| Итого по дебету счета | 1500 | |
| Оборот по кредиту | ||
| 1. Оплачены подотчетными лицами расходы для нужд основного производства | 2800 | 20 |
| 2. Отражена сумма НДС по товарно-материальным ценностям, приобретенным подотчетным лицом | 1300 | 19 |
| Итого по кредиту счета | 4100 |
Таблица 35 – Аналитические данные к счету 90/1 «Выручка от продажи»
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | - | |
| Итого по дебету счета | - | |
| Оборот по кредиту | ||
| 1. Поступили денежные средства от реализации готовой продукции | 6930 | 50 |
| 2. Предъявлен счет покупателям на оплату готовой продукции | 66000 | 62 |
| Итого по кредиту счета | 72930 |
Таблица 36 – Аналитические данные к счету 90/2 «Себестоимость продаж»
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр.счет |
| Оборот по дебету | ||
| 1. Списана себестоимость реализованной готовой продукции | 52305 | 43 |
| Итого по дебету счета | 52305 |
Окончание таблицы 36
| Оборот по кредиту | - |
| Итого по кредиту счета | - |
Таблица 37 – Аналитические данные к счету 90/3 «НДС»
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | ||
| 1. Сумма НДС, причитающаяся к получению от покупателя со стоимости реализованной готовой продукции | 11125 | 68 |
| Итого по дебету счета | 11125 | |
| Оборот по кредиту | - | |
| Итого по кредиту счета | - |
Таблица 38 – Аналитические данные к счету 90/9 «Прибыль/ убыток»
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | ||
| 1. Отражена прибыль от продажи готовой продукции | 9500 | 99 |
| Итого по дебету счета | 9500 | |
| Оборот по кредиту | - | |
| Итого по кредиту счета | - |
Таблица 39 – Аналитические данные к счету 91/1 «Прочие доходы»
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | - | |
| Итого по дебету счета | - | |
| Оборот по кредиту | ||
| 1 Отражена прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде | 840 | 51 |
| 2. Списаны положительные курсовые разницы | 27000 | 52 |
| 3. Списывается кредиторская задолженность на увеличение доходов по истечении срока исковой давности | 2000 | 60 |
| 4. Начислена арендная плата за сдачу имущества во временное пользование | 5800 | 76 |
| Итого по кредиту счета | 35640 |
Таблица 40 – Аналитические данные к счету 91/2 «Прочие расходы»
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | ||
| 1. Оплачены услуги банка | 1000 | 51 |
| 2. Начислен НДС, приходящийся на реализованные материалы от покупателя | 2700 | 68 |
| 3. Списывается дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности | 13200 | 76 |
| Итого по дебету счета | 16900 | |
| Оборот по кредиту | - | |
| Итого по кредиту счета | - |
Таблица 41 – Аналитические данные к счету 91/9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма | Корр. счет |
| Оборот по дебету | ||
| 1. Определен финансовый результат, прибыль | 18740 | 99 |
| Итого по дебету счета | 18740 | |
| Оборот по кредиту | - | |
| Итого по кредиту счета | - |
Таблица 42 – Аналитические данные к счету 99