| Дебет | Кредит | ||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Сальдо начальное | 340000 | ||||
| 2 | Технологическое оборудование принято в эксплуатацию | 50000 | 3.1 | Амортизация на дату выбытия | 40000 |
| 6 | Сервер "Pentium" принят к учету в составе основных средств | 8000 | 4.3 | Сумма амортизации, начисленная на момент выбытия оборудования | 5000 |
| 4.4 | Остаточная стоимость | 15000 | |||
| 14 | Согласно расчету бухгалтерии списана стоимость сервера "Pentium" | 8000 | |||
| Сальдо конечное | 330000 | ||||
Счет 02
| Дебет | Кредит | ||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Сальдо начальное | 130000 | ||||
| 3.1 | Амортизация на дату выбытия | 40000 | 15.1 | Производственного оборудования основного цеха | 15000 |
| 4,3 | Сумма амортизации, начисленная на момент выбытия оборудования | 5000 | 15.2 | Оборудования обще-производственного назначения | 10000 |
| 15.3 | заводоуправления | 7000 | |||
| Сальдо конечное | 117000 | ||||
Счет 04
| Дебет | Кредит | ||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Сальдо начальное | 120000 | ||||
| 7.3 | Амортизация на дату продажи | 30000 | |||
| 7.4 | Остаточная стоимость | 40000 | |||
| Сальдо конечное | 50000 | ||||
Счет 05
| Дебет | Кредит | ||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Сальдо начальное | 60000 | ||||
| 7.3 | Амортизация на дату продажи | 30000 | 16.1 | Амортизация НМА основного цеха | 150 |
| 16.2 | Амортизация НМА заводоуправления | 210 | |||
| Сальдо конечное | 30360 | ||||
Счет 08
| Дебет | Кредит | ||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Сальдо начальное | 0 | ||||
| 1.1 | Акцептирован счет ООО "Молот" за технологическое оборудование | 50000 | 2 | Технологическое оборудование принято в эксплуатацию | 50000 |
| 5.1 | Приобретен сервер "Pentium" | 8000 | 6 | Сервер принят в эксплуатацию | 8000 |
| Сальдо конечное | 0 | ||||
Счет 10
| Дебет | Кредит | ||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Сальдо начальное | 97000 | ||||
| 3.4 | Оприходованы мате-риалы от демонтажа | 210 | 12.1 | Отпущены материалы на изделие А | 47000 |
| 10.1 | Оприходованы материалы от ООО "Электросила" | 15000 | 12.2 | Отпущены материалы на изделие Б | 54000 |
| 10.2 | Оприходованы материалы от ООО "Путь" | 35000 | 12.3 | Отпущены материалы на общехозяйственные нужды | 5000 |
| 20.1 | Оприходованы возвратные материалы от изделия А | 1000 | 12.4 | Отпущены материалы на нужды заводоуправления | 2000 |
| 20.2 | Оприходованы возвратные материалы от изделия Б | 1150 | |||
| Сальдо конечное | 41360 | ||||
Счет 15
| Дебет | Кредит | ||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Сальдо начальное | 0 | ||||
| 8.1 | Отражена покуп. стоимость | 20000 | 10.1 | Оприходованы материалы | 15000 |
| 9.1 | Покупная стоимость | 40000 | 10.2 | Оприходованы материалы | 35000 |
| 11.1 | Списаны отклонения | 5000 | |||
| 11.2 | Списаны отклонения | 5000 | |||
| Сальдо конечное | 0 | ||||
Счет 16
| Дебет | Кредит | ||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма,руб. |
| Сальдо начальное | 11030 | ||||
| 11.1 | Списаны отклонения | 5000 | 13.1 | Распределены отклонения на изделие А | 3290 |
| 11.2 | Списаны отклонения | 5000 | 13.2 | Распределены отклонения на изделие Б | 3780 |
| 13.3 | Распределены отклонения на общехоз. нужды | 350 | |||
| 13.4 | Распределены отклонения на нужды заводоуправления | 140 | |||
| Сальдо конечное | 13470 | ||||
Счет 19
| Дебет | Кредит | ||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. |
| Сальдо начальное | 0 | ||||
| 1.2 | Оприходованы товары от ООО "Молот", НДС | 10000 | 35 | Списан НДС по основным средствам | 11600 |
| 5.2 | Приобретен сервер, НДС | 1600 | 36 | Списан НДС по мат-лам | 8000 |
| 8.2 | Акцептирован счет ОАО "Электросила", НДС | 4000 | 37 | Списан НДС по командировкам | 180 |
| 9.2 | Акцептирован счет ООО "Путь", НДС | 8000 | |||
| 17.4 | НДС по потребленным услугам | 1760 | |||
| 21.2 | Сумма НДС по командировке | 180 | |||
| Сальдо конечное | 5760 | ||||
Счет 25
| Дебет | Кредит | |||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | № | Содержание операции | Сумма, руб. | |
| Сальдо начальное | 0 | |||||
| 12.3 | Отпущены материалы | 5000 | 22.1 | Распределены общепроизводс-твенные расходы | 11053 | |
| 13.3 | Списаны отклонения | 350 | ||||
| 15.2 | Начислена амортизация основных средств | 10000 | ||||
| 17.2 | Списаны затраты на электроэнерг. | 3000 | 22.2 | Распределены общепроизводс-твенные расходы | 19897 | |
| 18.3 | Начислена зарплата | 10000 | ||||
| 19.3 | Начислен ЕСН | 2600 | ||||
| Сальдо конечное | 0 | |||||
Счет 20
Счет 26