· Приказ №4 от 01.01.09 о приеме сотрудника Москвина А.В. с окладом в 9.800 руб.
· Приказ №5 от 01.01.09 о приеме сотрудника Пастухова А.В. с окладом в 5.000 руб.
· Приказ №6 от 01.01.09 о приеме сотрудника Пенкина В.И. с окладом в 7.000 руб.
· Приказ №7 от 01.01.09 о приеме сотрудника Ткачева С.И. с окладом в 30.000 руб.
· Приказ №8 от 01.01.09 о приеме сотрудника Трофимова А.Н. с окладом в 10.000 руб.
Журнал хозяйственных операций за январь 2009 года
| Документ | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспон-денция | ||
| Д | К | ||||
| 03 янв. | ПКО №1 | С расчетного счета получены средства на хозяйственные нужды | 17 000 | 50.1 | 51 |
| 04 янв. | РКО №1 | Выдано Пастухову А.В. на хозяйственные нужды организации | 2 000 | 71.1 | 50.1 |
| 04 янв. | РКО №2 | Выдано Кисленко М.А. на командировочные расходы | 12 000 | 71.1 | 50.1 |
| 04 янв. | РКО №3 | Выдано Пенкину В.И. на приобретение материалов | 3 000 | 71.1 | 50.1 |
| 04 янв. | Авансовый отчет №1 | Принят авансовый отчет от Ткачева С.И. (расходы на командировку) | 16 090 | 26 | 71.1 |
| 04 янв. | Авансовый отчет №1 | Принят авансовый отчет от Ткачева С.И. (расходы на приобретение материалов, которые сданы на склад) | 3 000 | 10.1 | 71.1 |
| 04 янв. | Авансовый отчет №2, счет-фактура полученная №54 | Приобретенные Пенкиным В.И. материалы сданы на склад и оприходованы | 2 600 | 10.1 | 71.1 |
| 05 янв. | ПКО №2 | Получено с расчетного счета на выплату зарплаты (остаток за декабрь) | 70 000 | 50.1 | 51 |
| 05 янв. | Авансовый отчет №3, счет-фактура полученная №343 | Приобретенные Пастуховым А.В. материалы сданы на склад и оприходованы | 1 500 | 10.1 | 71.1 |
| 05 янв. | Авансовый отчет №3, ПКО №3 | Неиспользованную сумму аванса Пастухов А.В. вернул в кассу | 500 | 50.1 | 71.1 |
| 05 янв. | РКО №4 | Выдано Пенкину В.И. для приобретения канцтоваров | 1 120 | 71.1 | 50.1 |
| 05 янв. | РКО №6 | Возвращен на расчетный счет весь остаток денежных средств из кассы | 14 380 | 51 | 50.1 |
| 05 янв. | Авансовый отчет №4, счет-фактура полученная №123 | Приобретенные Пенкиным В.И. канц. товары сданы на склад и оприходованы | 1 300 | 10.1 | 71.1 |
| 05 янв. | Платежная ведомость, | Выдан остаток зарплаты за декабрь | 70 000 | 70 | 50.1 |
| 08 янв. | Платежное поручение №1, выписка банка №2 | Перечислена задолженность предприятию «Монитор» за декабрь | 10 680 | 60.1 | 51 |
| 08 янв. | Платежное поручение №2, выписка банка №2 | Перечислена задолженность за материалы предприятию «Селена» за декабрь | 40 000 | 60.1 | 51 |
| 08 янв. | Акт об оказании услуг сторонней организацией №1 | Акцептован счет ОАО «Энергосбыта» | 15 254 | 26 | 60.1 |
| Кроме того НДС 18% | 2 745,72 | 19.3 | 60.1 | ||
| 08 янв. | Акт об оказании услуг сторонней организацией №2 | Акцептован счет ООО «Водоканала» | 20 339 | 26 | 60.1 |
| Кроме того НДС 18% | 3 661,02 | 19.3 | 60.1 | ||
| 09 янв. | Платежное поручение №3, выписка банка №3 | Перечислено за электроэнергию ОАО «Энергосбыту» за январь | 18 000 | 60.1 | 51 |
| 09 янв. | Платежное поручение №4, выписка банка №3 | Перечислено за воду ООО «Водоканалу» за январь | 24 000 | 60.1 | 51 |
| 09 янв. | Приходный ордер №5 | Акцептован счет ООО «Монитор» за материалы, материалы поступили на склад | 122 881 | 10.1 | 60.1 |
| Кроме того НДС 18% | 22 119 | 19.3 | 60.1 | ||
| 10 янв. | Платежное поручение №5, выписка банка №4 | Перечислена задолженность за материалы ООО «Монитор» | 145 000 | 60.1 | 51 |
| 11 янв. | Платежное поручение №6, выписка банка №5 | По платежному поручению №6 перечислено в ФСС | 5 000 | 69.1 | 51 |
| 12 янв. | Авансовый отчет №5 | Составлен авансовый отчет по командировке Кисленко М.А. | 11 200 | 26 | 71.1 |
| 15 янв. | Приходный ордер №6 | Акцептован счет ООО «Селена», материалы оприходованы, счет не оплачен | 70 000 | 10.1 | 60.1 |
| Кроме того НДС 18% | 12 600 | 19.3 | 60.1 | ||
| 15 янв. | Приходный ордер №7 | Акцептован счет от ОАО «Лада», материалы оприходованы, счет не оплачен | 124 000 | 10.1 | 60.1 |
| Кроме того НДС 18% | 22 320 | 19.3 | 60.1 | ||
| 16 янв. | ПКО №4 | Поступила в кассу выручка за реализованную продукцию от покупателей | 12 000 | 50.1 | 62.1 |
| 17 янв. | Требование-накладная №1 | Отпущены со склада материалы на производство продукции | 110 143,28 | 20 | 10.1 |
| 17 янв. | Требование-накладная №2 | На упаковку готовой продукции отпущены материалы со склада | 1 999,63 | 41.3 | 10.1 |
| 18 янв. | Требование-накладная №3 | Отпущены со склада материалы на текущий ремонт офиса | 3 056,68 | 26 | 10.1 |
| 31 янв. | Начисление амортизации | Начислена амортизация на оборудование | 9 178,82 | 02.1 | 02.1 |
| 31 янв. | Накладная №1 | Передана готовая продукция на склад | 138 200 | 43 | 40 |
| 31 янв. | Расчетная ведомость №1 | Начислена зарплата работникам управления | 62 000 | 26 | 70 |
| Начислена зарплата работникам основного производства | 32 690 | 20 | 70 | ||
| удержан НДФЛ | 11 556 | 70 | 68.1 | ||
| Начислен ЕСН от фонда зарплаты работников основного производства | 11 637,64 | 20 | 69 | ||
| Начислен ЕСН от фонда зарплаты работников управления | 22 072 | 26 | 69 | ||
| 31 янв. | Счет №1, накладная №1 на отгрузку товара | Отгружена продукция покупателям, выставлен счет | 204 661,50 | 45 | 43 |
| Кроме того НДС 18% | 36 839,07 | 90.3 | 68.2 | ||
| 31 янв. | Счет-фактура выданная №1, накладная №1 на реализацию отгруженной продукции | Реализована продукция | 241 500,57 | 90.2.1 | 45 |
| 31 янв. | Выписка банка №6 | Поступила выручка от покупателей за реализованную продукцию | 241 500,57 | 51 | 62.1 |
| 31 янв. | ПКО №5 | Поступили средства на выплату заработной платы за январь | 83 638 | 50.1 | 51 |
| 31 янв. | Платежная ведомость №2 | Выплачена заработная плата за январь | 83 638 | 70 | 50.1 |
| 31 янв. | Закрытие месяца | ||||
В конце месяца были сформированы документы бухгалтерской отчетности:
1. Бухгалтерский баланс (Приложение 1)
2. Отчет о прибылях и убытках (Приложение 2)
По результатам деятельности предприятия была получена прибыль в размере 28.446 руб.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Автоматизация бухгалтерского учета – www.klerk.ru/soft/all/?11367
2. Описание стандарта IDEF0 –
www.insapov.ru/idef0-standard-description.html
3. Рязанцева Н.А., Рязанцев Д.Н. 1С: Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы. – СПб.: БХВ-Петербург, 2003. – 320 с.: ил.