Хозяйственные операции за август
| № | Наименование документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма, тыс. руб. | |
| частная | общая | |||
| 1 | Выписка банка | на расчетный счет зачислен краткосрочный кредит | 180,0 | |
| 2 | Счет-фактура, приходный ордер | поступили на склад материалы от поставщика: покупная стоимость НДС | 110,0 22,0 | 132,0 |
| 3 | Выписка банка | перечислено с расчетного счета поставщику за материалы | 132,0 | |
| 4 | Счет-фактура | акцептован счет ООО «К-мир» за поставку компьютерной техники: стоимость компьютеров НДС | 50,0 10,0 | 60,0 |
| 5 | Счет-фактура | акцептован счет транспортной организации за доставку компьютеров: стоимость доставки НДС | 12,0 2,4 | 14,4 |
| 6 | Акт приема-передачи | приняты к учету компьютеры по первоначальной стоимости | ? | |
| 7 | Расходный кассовый ордер | выдано в подотчет Петрову С.А. на командировку | 2,5 | |
| 8 | Лимитно-заборная карта | Отпущены со склада в производство материалы: основные вспомогательные | 100,0 50,0 | 150,0 |
| 9 | Требование | отпущены со склада материалы на нужды управления | 30,0 | |
| 10 | Наряды, табель учета рабочего времени, расчетно-платежная ведомость | начислена заработная плата: работникам основного производства работникам управления | 88,0 26,0 | 114,0 |
| 11 | Расчет бухгалтера | начислен единый социальный налог (35,6%) от начисленной заработной платы): от заработной платы работников основного производства от заработной платы работников управления | ? ? | ? |
| 12 | Расчетно-платежная ведомость | произведены удержания из заработной платы работников: налог на доходы физических лиц (13%) по исполнительным листам | ? 3,4 | ? |
| 13 | Накладная | Сданы на склад возвратные отходы основного производства по цене возможного использования | 2,0 | |
| 14 | Авансовый отчет | Утвержден авансовый отчет Петрова С.А. по командировке, расходы отнесены на общехозяйственные | 1,7 | |
| 15 | Ведомость начисления амортизации | Начислена амортизация: основных средств производства основных средств управления | 3,8 1,56 | 5,36 |
| 16 | Ведомость начисления амортизации | Начислена амортизация нематериальных активов (организационные расходы) | 0,63 | |
| 17 | Счет-фактура, акт приемки выполненных работ | Акцептован счет подрядной организации за текущий ремонт оборудования: стоимость ремонта НДС | 23,7 4,74 | 28,44 |
| 18 | Чек, приходный кассовый ордер | Получено с расчетного счета на заработную плату | 125,0 | |
| 19 | Расчетно-платежная ведомость | Выдана из кассы заработная плата работникам (с учетом задолженности по оплате труда) | 125,0 | |
| 20 | Расчет бухгалтера | В конце месяца списаны: общепроизводственные расходы общехозяйственные расходы | ? ? | ? |
| 21 | Накладная | Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости | ? | |
| 22 | Требование-накладная | Со склада отпущен упаковочный материал для упаковки готовой продукции | 14,7 | |
| 23 | Счет-фактура, накладная | Отгружена покупателю готовая продукция: стоимость продукции (по договору) НС | 780,0 156,0 | 936,0 |
| 24 | Расчет бухгалтера, счет-фактура | Начислен НДС на реализованную готовую продукцию | 156,0 | |
| 25 | Расчет бухгалтера | Списывается фактическая себестоимость реализованной готовой продукции | 400,0 | |
| 26 | Расчет бухгалтера | Списаны расходы на продажу готовой продукции | 14,7 | |
| 27 | Расчет бухгалтера | Определен и списан финансовый результат от реализации готовой продукции | ? | |
| 28 | Выписка банка | На расчетный счет поступила выручка за реализованную готовую продукцию | 936,0 | |
| 29 | Выписка банка | Перечислено с расчетного счета: за поставленные компьютеры за доставку компьютеров подрядчику за ремонт | ? ? ? | ? |
| 30 | Расчет | Представлен к вычету оплаченный НДС | ? | |
| 31 | Выписка банка | Перечислен с расчетного счета в бюджет НДС за авгут | ? | |
| ИТОГО | ? | |||
2. Журнал хозяйственных операций
| № | Документ | Содержание хоз. операции | Дебет | Кредит | Сумма | |
| частная | общая | |||||
| 1 | Выписка банка | на расчетный счет зачислен краткосрочный кредит | 51 | 66 | 180,0 | |
| 2 | Счет-фактура, приходный ордер | поступили на склад материалы от поставщика: покупная стоимость НДС | 10 19 | 60 60 | 110,0 22,0 | 132,0 |
| 3 | Выписка банка | перечислено с расчетного счета поставщику за материалы | 60 | 51 | 132,0 | |
| 4 | Счет-фактура | акцептован счет ООО «К-мир» за поставку компьютерной техники: стоимость компьютеров НДС | 08 19 | 60 60 | 50,0 10,0 | 60,0 |
| 5 | Счет-фактура | акцептован счет транспортной организации за доставку компьютеров: стоимость доставки НДС | 08 19 | 60 60 | 12,0 2,4 | 14,4 |
| 6 | Акт приема-передачи | приняты к учету компьютеры по первоначальной стоимости | 01 | 08 | 62,0 | |
| 7 | Расходный кассовый ордер | выдано в подотчет Петрову С.А. на командировку | 71 | 50 | 2,5 | |
| 8 | Лимитно-заборная карта | Отпущены со склада в производство материалы: основные вспомогательные | 20 25 | 10 10 | 100,0 50,0 | 150,0 |
| 9 | Требование | отпущены со склада материалы на нужды управления | 26 | 10 | 30,0 | |
| 10 | Наряды, табель учета рабочего времени, расчетно-платежная ведомость | начислена заработная плата: работникам основного производства работникам управления | 20 26 | 70 70 | 88,0 26,0 | 114,0 |
| 11 | Расчет бухгалтера | начислен единый социальный налог (35,6%) от начисленной заработной платы): от заработной платы работников основного производства от заработной платы работников управления | 20 26 | 69 69 | 31,3 9,3 | 40,6 |
| 12 | Расчетно-платежная ведомость | произведены удержания из заработной платы работников: налог на доходы физических лиц (13%) по исполнительным листам | 70 70 | 68 76 | 14,8 3,4 | 18,2 |
| 13 | Накладная | Сданы на склад возвратные отходы основного производства по цене возможного использования | 10 | 20 | 2,0 | |
| 14 | Авансовый отчет | Утвержден авансовый отчет Петрова С.А. по командировке, расходы отнесены на общехозяйственные | 26 | 71 | 1,7 | |
| 15 | Ведомость начисления амортизации | Начислена амортизация: основных средств производства основных средств управления | 20 26 | 02 02 | 3,8 1,56 | 5,36 |
| 16 | Ведомость начисления амортизации | Начислена амортизация нематериальных активов (организационные расходы) | 26 | 05 | 0,63 | |
| 17 | Счет-фактура, акт приемки выполненных работ | Акцептован счет подрядной организации за текущий ремонт оборудования: стоимость ремонта НДС | 20 19 | 60 60 | 23,7 4,74 | 28,44 |
| 18 | Чек, приходный кассовый ордер | Получено с расчетного счета на заработную плату | 50 | 51 | 125,0 | |
| 19 | Расчетно-платежная ведомость | Выдана из кассы заработная плата работникам (с учетом задолженности по оплате труда) | 70 | 50 | 125,0 | |
| 20 | Расчет бухгалтера | В конце месяца списаны: общепроизводственные расходы общехозяйственные расходы | 20 20 | 25 26 | 50 69,19 | 119,19 |
| 21 | Накладная | Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости | 43 | 20 | 443,99 | |
| 22 | Требование-накладная | Со склада отпущен упаковочный материал для упаковки готовой продукции | 44 | 10 | 14,7 | |
| 23 | Счет-фактура, накладная | Отгружена покупателю готовая продукция: стоимость продукции (по договору) НДС | 62 62 | 90 90 | 780,0 156,0 | 936,0 |
| 24 | Расчет бухгалтера, счет-фактура | Начислен НДС на реализованную готовую продукцию | 90 | 68 | 156,0 | |
| 25 | Расчет бухгалтера | Списывается фактическая себестоимость реализованной готовой продукции | 90 | 43 | 400,0 | |
| 26 | Расчет бухгалтера | Списаны расходы на продажу готовой продукции | 90 | 44 | 14,7 | |
| 27 | Расчет бухгалтера | Определен и списан финансовый результат от реализации готовой продукции | 90 | 99 | 365,3 | |
| 28 | Выписка банка | На расчетный счет поступила выручка за реализованную готовую продукцию | 51 | 62 | 936,0 | |
| 29 | Выписка банка | Перечислено с расчетного счета: за поставленные компьютеры за доставку компьютеров подрядчику за ремонт | 60 60 60 | 51 51 51 | 60,0 14,4 28,44 | 102,84 |
| 30 | Расчет | Представлен к вычету оплаченный НДС | 68 | 19 | 39,14 | |
| 31 | Выписка банка | Перечислен с расчетного счета в бюджет НДС за август | 68 | 51 | 131,66 | |
3. Расчеты по операциям