Сумма проводки №5 составляет 32480 ден. ед., сумма возвратных отходов материалов (операция №30) в действительности составила 360 ден. ед. При разноске хозяйственных операции по счетам был пропущен расход вспомогательных материалов на основное производство в сумме 80 ден. ед. (операция №40).
Решение
| Счет 10 "Сырье и материалы" | Счет 20 "Основное производство" | |||||||
| Д | К | Д | К | |||||
| СН= 140000 | СН= 140000 | |||||||
| 30) 360 | 40) 80 | 40) 80 | 30) 360 | |||||
| 5) 32840 | 5) 32840 | |||||||
| 6) 10100 | 6) 10100 | |||||||
| ОД= 360 | ОК= 43020 | ОД= 43020 | ОК= 360 | |||||
| СК= 97340 | СК= 182660 | |||||||
К операции 5: Д 20 К10 на сумму 32840 ден.ед.;
К операции 6: Д 20 К10 на сумму 10100 ден.ед.;
К операции 30: Д 10 К20 на сумму 360 ден.ед;
Операция 40: Д 20 К10 – дополнительно, на сумму 80 ден.ед.
Задача № 12
Требуется:
Исходные данные:
1. 3 декабря кассиром Ивановым О.В. получено с расчетного счета по чеку № 34846 и сдано в кассу по приходному кассовому ордеру №69 2200 руб. на расходы по командировке. Деньги приняла старший кассир Сидорова И.И. Проводку №1 сделала старший бухгалтер Лисицына Д.Б.
2. 3 декабря по расходному кассовому ордеру №86 старшим кассиром Сидоровой И.И, выдано агенту по снабжению Чибисову 10.М. 2200 руб. на расходы по командировке в
г. Москву для заключения договоров. В тот же день старший бухгалтер Лисицына Д.Б. сделала соответствующую проводку №2.
3. 9 декабря агент отдела снабжения Чибисов 10. М. Представил авансовый отчет № 32 о расходах по командировке в г. Москву сроком с 4 декабря по 9 декабря с 4 декабря по 9 декабря с непосредственным пребыванием в Москве с 5 по 8 декабря. К отчету приложены следующие документы и расчеты:
а) железнодорожный билет на проезд из Санкт - Петербурга в Москву 4 декабря в
купейном вагоне - 350 руб;
б) железнодорожный билет на проезд из Москвы в Санкт - Петербург 8 декабря в купейном вагоне-310 руб.;
в) суточные за 6 дней по 55 руб. - 275;
г) квартирные по квитанции № 844 гостиницы за 4 суток -1200 руб.;
д) копия служебной телеграммы от 7 декабря it квитанция № 254 - 50 руб.
Итого: 2185 руб
В тот же день старший бухгалтер Лисицына Д. Б. провела отчет и после его утверждения директором фабрики сделала соответствующую проводку № 3.
4. 9 декабря агент по снабжению Чибисов Ю. М. сдал в кассу остаток неизрасходованного
аванса в сумме 15 руб.
Деньги приняла старший кассир Сидорова И. И. по приходному кассовому ордеру № 70. В тот же день старший бухгалтер Лисицына Д. Б. Сделала соответствующую проводку №4.
5.26 декабря 199 г. по требованию № 113. подписанному начальником ремонтно-механического цеха Шапковым С.М. с разрешения главного инженера Воропаева Н. Н.
было отпущено со склада № 1 в ремонтно - механический цех 200 кг. стали круглой
диаметром 35 мм. по цене 60 руб. за 1 т. на сумму 12000 руб. через рабочего Соколова
В.В.
| Наименование документа | Содержание оформляемой операции | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | ||
| Приходный кассовый ордер № 69 | Получено с расчетного счета в банке по чеку № 134846 на командировку | 50 | 51 |
| Расходный кассовый ордер № 86 | Выдано агенту по снабжению Чибисову М.М. на командировку | 71 | 50 |
| Авансовый отчет № 32 | Израсходовано на командировку агентом по снабжению Чибисовым М.М. | 26 | 71 |
| Приходный кассовый ордер №70 | Получен остаток неизрасходованных подотчетных сумм от агента по снабжению Чибисова М.М. | 50 | 71 |
| Требование № 113 | Отпущено со склада на нужды основного производства 200 т стали круглой диаметром 35 мм | 20 | 10 |
| Унифицированная форма № КО-1 | Линия отреза | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Утверждена постановлением Госкомстата | ООО «Прогресс» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| России от 18.08.98 № 88 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Прогресс» | по ОКПО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| основное | к приходному кассовому ордеру № | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (структурное подразделение) | от “ | 03 | ” | Декабря | 2010 | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | Иванова Олега Владимировича | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 69 | 03.12.2010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | Получено по чеку | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код | №134846 на командировочные расходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| кодструктурного | корреспондирующий счет, | код аналитического учета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 50 | 51 | 2200,00 | Сумма | 2200 | руб. | 00 | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | Иванова Олега Владимировича | Две тысячи двести ---------------------------- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | Получено по чеку №134846 на командировочные расходы | ------- --------------- -------------- -------------------------- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ----------------------------- | руб. | 00 | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | Две тысячи двести --------------------------------------------------------------------------- | В том числе | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ---------------------------------------------------------------------------- | руб. | 00 | коп. | “ | 03 | ” | декабря | 2010 | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| М.П. (штампа) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | Корешок чека №134846 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Лисицина Д.Б. | Главный бухгалтер | Лисицина Д.Б. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Сидорова И.И. | Кассир | Сидорова И.И. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Унифицированная форма № КО-1 | Линия отреза | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Утверждена постановлением Госкомстата | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| России от 18.08.98 № 88 | ООО «Прогресс» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Прогресс» | по ОКПО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| основное | к приходному кассовому ордеру № | 70 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (структурное подразделение) | от “ | 09 | ” | Декабря | 2010 | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | Чибисова Юрия Михайловича | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 70 | 09.12.10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | Возврат неизрасходованных | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код | Подотчетных сумм | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| кодструктурного | корреспондирующий счет, | код аналитического учета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 50 | 71 | 15,00 | Сумма | 15 | руб. | 00 | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | Чибисова Юрия Михайловича | Пятнадцать --------------------------------------------- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | Возврат неизрасходованных подотчетных сумм | -------------------------------------------------------------- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| --------------------------- | руб. | 00 | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | Пятнадцать -------------------------------------------------------------------------------------- | В том числе | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописью) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ----------------------------------------------------------------------------- | руб. | 00 | коп. | “ | 09 | ” | декабря | 2010 | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| М.П. (штампа) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Лисицына Д.Б. | Главный бухгалтер | Лисицына Д.Б. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Сидорова И.И. | Кассир | Сидорова И.И. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением ГоскомстатаРоссии от 18.08.98 № 88