| Наименование поставщиков | Сумма |
| База «Углесбыт» (пл.пор. №951) | 2 135 |
| База «Нефтесбыт» (пл. пор. №147) | 840 |
| Механический завод (пл. пор.№35) | 650 |
| «Энергосбыт» (пл. пор.№41) | - |
| Итого | 3 805 |
Журнал хозяйственный операции за октябрь
| Содержание операции | Сумма |
| Получено в кассу с расчетного счета: Для выдачи заработной платы рабочим и служащим; На хозяйственные расходы На командировочные расходы | 7 522 135 - |
| Итого | 7657 |
| Поступили на склад от «Углеснабсбыта» по пл. пор. №1240: Кокс 550т Уголь 360т | ? ? |
| Итого | ? |
| Перечислено с расчетного счета: База «Углеснабсбыта» по пл. пор.№951 База «Нефтеснабсбыт» по пл. пор. №147 Механическому заводу по пл. пор. №35 Отчисления на социальное страхование Подоходный налог | 2 315 840 650 - 597 |
| Итого | ? |
| Поступили на склад от «Нефтеснабсбыта» по пл. пор.№164 Мазут 225т Бензин 80т | ? ? |
| Итого | ? |
| Выдано из кассы: Заработная плата рабочим и служащим Агенту Иванову П.К. на хозяйственные расходы Начальнику цеха Матвееву А.К. на командировку Зачислена на счет депонированная заработная плата Сдана в банк неполученная зарплата | 7 422 70 - ? ? |
| Отпущено со склада в производство: Кокс 680 т Уголь 425т Мазут 120т Бензин 60т | ? ? ? ? |
| Начислена заработная плата за октябрь: Рабочим за изготовление продукции АУП основного цеха АУП заводоуправления Рабочим по погрузке и выгрузке отгруженной покупателям готовой продукции | 11 217 1 040 1 260 400 |
| Итого | ? |
| Произведены отчисления на единый социальный налог | ? |
| Начислен резерв отпускных для рабочих в размере 5% | ? |
| Удержаны из зарплаты рабочих и служащих налоги | 1170 |
| Агентом Ивановым П.К. представлен авансовый отчет, по которому израсходовано на погрузку и разгрузку готовой продукции | 65 |
| Начальником цеха представлен авансовый отчет, по которому израсходовано на командировку | - |
| Начислена заработная плата за время отпуска рабочим основного цеха | 750 |
| На сумму отпускных произведены отчисления на единый социальный налог | ? |
| Возвращены из производства на склад: Бензин 15т Мазут 30т | ? - |
| Списываются на основное производство расходы будущих периодов | - |
| Акцептован счет автобазы на перевозку готовой продукции со склада на товарную станцию | 540 |
| Отпущены со склада в производство основные материалы | 7 240 |
| Акцептованы следующие платежные поручения: Счет №172 «Энергосбыта» за энергию для производственных целей Счет №93 треста «Водоканал» за воду для производственных целей | 1260 396 |
| Поступила на склад из производства готовая продукция (незавершенное производство на 1ноября составило 3 150руб) | ? |
| Списываются внепроизводственные расходы | ? |
| Отгружена готовая продукция покупателям по продажным ценам | 30 760 |
| Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции | 30 760 |
| Поступили на расчетный счет от покупателей деньги за реализованную продукцию. | 36 425 |
| Перечислено с расчетного счет: «Углеснабсбыту» по пл. пор.№1240 «Нефтеснабсбыту» по пл. пор№ 164 | ? ? |
| Списывается результаты от реализации продукции | ? |
| ИТОГО ПО ЖУРНАЛУ | ? |
Журнал регистрации операций.
| № | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма | |
| Дебет | Кредит | |||
| Получено в кассу с расчетного счета: (Для выдачи заработной платы рабочим и служащим – 7522руб; На хозяйственные расходы – 135руб) | 50 | 51 | 7 657 | |
| Поступили на склад от «Углеснабсбыта» по пл. пор. №1240: Кокс 550т – 11 000руб; Уголь 360т – 2160руб. | 10,3 | 60 | 13 160 | |
| Перечислено с расчетного счета: 1) База «Углеснабсбыта» по пл. пор.№951 – 2315руб; База «Нефтеснабсбыт» по пл. пор. №147 – 840руб; Механическому заводу по пл. пор. №35 – 650руб; 2) Подоходный налог. | 60 68 | 51 51 | 3 805 597 | |
| Поступили на склад от «Нефтеснабсбыта» по пл. пор.№164 Мазут 225т – 5625руб; Бензин 80т – 5600руб. | 10,3 | 60 | 11 225 | |
| Выдано из кассы: 1) Заработная плата рабочим и служащим 2) Агенту Иванову П.К. на хозяйственные расходы 3)Зачислена на счет депонированная заработная плата 4) Сдана в банк неполученная зарплата | 70 71 70 51 | 50 50 76 50 | 7 422 70 100 100 | |
| Отпущено со склада в производство: Кокс 680 т – 13 600руб; Уголь 425т – 2 550руб; Мазут 120т – 3000руб; Бензин 60т – 4 200руб. | 20 | 10,3 | 23 350 | |
| Начислена заработная плата за октябрь: 1) Рабочим за изготовление продукции 2) АУП основного цеха 3) АУП заводоуправления 4) Рабочим по погрузке и выгрузке отгруженной покупателям готовой продукции | 20 25 26 44 | 70 70 70 70 | 11 217 1 040 1 260 400 | |
| Итого | 13 917 | |||
| Произведены отчисления на единый социальный налог 1) Рабочим за изготовление продукции 2) АУП основного цеха 3) АУП заводоуправления 4) Рабочим по погрузке и выгрузке отгруженной покупателям готовой продукции | 20 25 26 44 | 69 69 69 69 | 2 916 270 328 104 | |
| Итого | 3618 | |||
| Начислен резерв отпускных для рабочих в размере 5% | 20 | 96 | 561 | |
| Удержаны из зарплаты рабочих и служащих налоги | 70 | 68 | 1 170 | |
| Агентом Ивановым П.К. представлен авансовый отчет, по которому израсходовано на погрузку и разгрузку готовой продукции | 44 | 71 | 65 | |
| Начислена заработная плата за время отпуска рабочим основного цеха | 20 | 70 | 750 | |
| На сумму отпускных произведены отчисления на единый социальный налог | 20 | 69 | 146 | |
| Возвращены из производства на склад: Бензин 15т – 1050руб; Мазут 30т – 750. | 10,3 | 20 | 1 800 | |
| Акцептован счет автобазы на перевозку готовой продукции со склада на товарную станцию | 44 | 60 | 540 | |
| Отпущены со склада в производство основные материалы | 20 | 10,1 | 7 240 | |
| Списаны общепроизводственные расходы | 20 | 25 | 1 310 | |
| Списаны общехозяйственные расходы | 20 | 26 | 1 588 | |
| Акцептованы следующие платежные поручения: Счет №172 «Энергосбыта» за энергию для производственных целей – 1260руб; Счет №93 треста «Водоканал» за воду для производственных целей – 396руб. | 20 | 60 | 1656 | |
| Поступила на склад из производства готовая продукция (незавершенное производство на 1ноября составило 3 150руб) | 43 | 20 | 45784 | |
| Списываются внепроизводственные расходы | 90 | 44 | 1 109 | |
| Отгружена готовая продукция покупателям по продажным ценам | 62 | 90 | 36 425 | |
| Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции | 90 | 43 | 30 760 | |
| Поступили на расчетный счет от покупателей деньги за реализованную продукцию. | 51 | 62 | 36 425 | |
| Перечислено с расчетного счет: «Углеснабсбыту» по пл. пор.№1240 – 13 160руб; «Нефтеснабсбыту» по пл. пор№ 164 – 11 225руб. | 60 | 51 | 24 385 | |
| Списывается результаты от реализации продукции | 90 | 99 | 4 556 | |
| Итого | 281187 | |||
Синтетические счета
| 10,1 | |
| Д | К |
| Снд=11900 | |
| 16)7240 | |
| Об=0 | Об=7240 |
| Скд=4660 | |
| 10,3 | |
| Д | К |
| Снд=13060 | |
| 2) 13160 | 6)23350 |
| 4)11225 | |
| 14)1800 | |
| Об=26185 | Об=23350 |
| Скд=15895 | |
| 20 | |
| Д | К |
| Снд=0 | |
| 6)23350 | 14)1800 |
| 7.1)11217 | 20)45784 |
| 8.1)2916 | |
| 9)561 | |
| 12)750 | |
| 13)146 | |
| 16)7240 | |
| 17)1310 | |
| 18)1588 | |
| 19)1656 | |
| Об=50734 | Об=47584 |
| Скд=3150 | |
| 25 | |
| Д | К |
| Снд=0 | |
| 7.2)1040 | 17)1310 |
| 8.2)270 | |
| Об=1310 | Об=1310 |
| Скд=0 | |
| 26 | |
| Д | К |
| Снд=0 | |
| 7.3)1260 | 18)1588 |
| 8.3)328 | |
| Об=1588 | Об=1588 |
| Скд=0 | |
| 43 | |
| Д | К |
| Снд=0 | |
| 20)45784 | 23)30760 |
| Об=45784 | Об=30760 |
| Скд=15024 | |
| 44 | |
| Д | К |
| Снд=0 | |
| 7.4)400 | 21)1109 |
| 8.4)104 | |
| 11)65 | |
| 15)540 | |
| Об=1109 | Об=1109 |
| Скд=0 | |
| 50 | |
| Д | К |
| Снд=40 | |
| 1)7657 | 5.1)7422 |
| 5.2)70 | |
| 5.4)100 | |
| Об=7657 | Об=7592 |
| Скд=105 | |
| 51 | |
| Д | К |
| Снд=18400 | |
| 5.4)100 | 1)7657 |
| 24)36425 | 3.1)3805 |
| 3.2)597 | |
| 25)24385 | |
| Об=36525 | Об=36444 |
| Скд=18481 | |
| 60 | |
| Д | К |
| Снк=3805 | |
| 3)3805 | 2)13160 |
| 25)24385 | 4)11225 |
| 15)540 | |
| 19)1656 | |
| Об=28190 | Об=26581 |
| Скк=2196 | |
| 62 | |
| Д | К |
| Сн=0 | |
| 22)36425 | 24)36425 |
| Об=36425 | Об=36425 |
| Скд=0 | |
| 68 | |
| Д | К |
| Снк=597 | |
| 3.2)597 | |
| Об=597 | Об=0 |
| Ск=0 | |
| 69 | |
| Д | К |
| Снк=0 | |
| 8.1)2916 | |
| 8.2)270 | |
| 8.3)328 | |
| 8.4)104 | |
| 13)146 | |
| Об=0 | Об=3764 |
| Скк=3764 | |
| 70 | |
| Д | К |
| Снк=7522 | |
| 5.1)7422 | 7)13917 |
| 5.3)100 | 12)750 |
| Об=7522 | Об=14667 |
| Скк=14667 | |
| 71 | |
| Д | К |
| Сн=0 | |
| 5.2)70 | 11)65 |
| Об=70 | Об=65 |
| Скд=5 | |
| 76 | |
| Д | К |
| Сн=0 | |
| 5.3)100 | |
| Об=0 | Об=100 |
| Скк=100 | |
| 80 | |
| Д | К |
| Снк=98716 | |
| Об=0 | Об=0 |
| Скк=98716 | |
| 90 | |
| Д | К |
| Сн=0 | |
| 21)1109 | 22)36425 |
| 23)30760 | |
| 26)4556 | |
| Об=36425 | Об=36425 |
| Ск=0 | |
| 96 | |
| Д | К |
| Снк=3200 | |
| 9)561 | |
| Об=0 | Об=561 |
| Скк=3761 | |
| 99 | |
| Д | К |
| Снк=15170 | |
| 26)4556 | |
| Об=0 | Об=4556 |
| Скк=19726 | |