Контрольная работа по Бухгалтерскому учету на предприятии (стр. 13 из 13)
Приложение 23
Журнал-ордер № 14
по кредиту счета 76 в дебет счетов
за январь 2006 г.
| Наименование дебитора или кредитора | Остаток на начало месяца | В дебет счета 76 с кредита счетов | В кредит счета 76 с дебета счетов | Остаток на конец месяца | |||||||
| Дебет | кредит | №50 | №51 | Итого по дебету | №70 | №____ | Итого по кредиту | Дебет | Кредит | ||
| Задолженность | 4631 | ||||||||||
| 31.1 | Городской узел связи | 4190 | 4190 | ||||||||
| 35 | Депонирована зарплата за декабрь | 4700 | 4700 | ||||||||
| 43 | Выдана депонированная зарплата | 4700 | 4700 | ||||||||
| Итого | 4631 | 4700 | 4190 | 8890 | 4700 | 4700 | |||||
Приложение 24
Журнал-ордер № 15
по кредиту счета 90 в дебет счетов
за январь 2006 г.
| Наименование дебитора или кредитора | В дебет счета 90 с кредита счетов | В кредит счета 90 с дебета счетов | |||||||||
| №20 | №68 | №99 | №___ | Итого по дебету | №62 | №____ | №___ | №___ | Итого по кредиту | ||
| 57 | ОАО Порт | 95828 | 95828 | ||||||||
| 59 | ОАО Флот | 129464 | 129464 | ||||||||
| 60 | Списание фактической производственной себестоимости заказов | 146827 | 146827 | ||||||||
| 61 | Начислен НДС на сумму выполненных заказов | 34367 | 34367 | ||||||||
| 62 | Списывается финансовый результат | 44098 | 44098 | ||||||||
| Итого | 146827 | 34367 | 44098 | 225292 | 225292 | 225292 | |||||
Приложение 25
Журнал-ордер № 16
по кредиту счета 91 в дебет счетов
за январь 2006 г.
| Наименование дебитора или кредитора | В дебет счета 91 с кредита счетов | В кредит счета 91 с дебета счетов | |||||||||
| №01 | №99 | №68 | №___ | Итого по дебету | №62 | №10 | №__ | №___ | Итого по кредиту | ||
| 1.1 | Выручка от продажи ПК | 27600 | 27600 | ||||||||
| 10 | Ст-ть металлолома от демонтажа компрессора | 7913 | 7913 | ||||||||
| 11.2 | Списывается финансовый результат от списания компрессора | 7369 | 7369 | ||||||||
| 3.1 | Остаточ. ст-ть выбывшего ПК | 980 | 980 | ||||||||
| 3.2 | Прибыль от реализации ПК | 22410 | 22410 | ||||||||
| 2 | НДС за ПК | 4210 | 4210 | ||||||||
| 11.1 | Остаточная ст-ть компрессора | 544 | 544 | ||||||||
| Итого | 1524 | 29779 | 4210 | 35513 | 27600 | 7913 | 35513 | ||||
Приложение 26
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(упрощенная форма)
| Актив | На начало периода | На конец периода |
| I. Внеоборотные активы | ||
| 1. Основные средства (01, 02) | 2510460 | 2499329 |
| 2. Нематериальные активы (04, 05) | 5115 | 4835 |
| ИТОГО по разделу I: | 2515575 | 2504164 |
| II. Оборотные активы | ||
| 1. Запасы | ||
| в том числе: сырье, материалы (10) | 528762 | 498056 |
| затраты в незавершенном производстве (20) | 12170 | 148055 |
| расходы будущих периодов (97) | - | - |
| 2. НДС по приобретенным ценностям (19) | 27080 | 5058 |
| 3. Дебиторская задолженность | ||
| покупатели и заказчики (62) | 56790 | - |
| авансы выданные (60) | - | - |
| прочие дебиторы (71, 76) | 8500 | 2988 |
| 4. Денежные средства | ||
| в том числе: касса (50) | 3352 | 3352 |
| расчетные счета (51) | 298071 | 242963 |
| прочие денежные средства (55, 57) | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 934725 | 900472 |
| БАЛАНС | 3450300 | 3404636 |
на январь 2006 г.
| Пассив | На начало периода | На конец периода |
| III. Капитал и резервы | ||
| 1. Уставный капитал (80) | 3068517 | 3068517 |
| 2. Добавочный капитал (83) | 17683 | 17683 |
| 3. Резервный капитал (82) | 12920 | 12920 |
| 4. Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) | 24756 | 24756 |
| 5. Нераспределенная прибыль отчетного года (99) | - | 56147 |
| 6. Нераспределенный убыток отчетного года (99) | - | - |
| ИТОГО по разделу III | 3123876 | 3180023 |
| Y. Краткосрочные обязательства | ||
| 1. Кредиторская задолженность | ||
| в том числе: поставщики и подрядчики (60) | 162480 | 18114 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 72754 | 80949 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 25902 | 14389 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 35100 | 36613 |
| авансы полученные (62) | - | 66922 |
| Резервы предстоящих расходов (96) | 25557 | 7185 |
| Прочие краткосрочные обязательства (76) | 4631 | 441 |
| ИТОГО по разделу Y | 326424 | 224613 |
| БАЛАНС | 3450300 | 3404636 |
Приложение 27
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная форма)
за январь 2006 г.
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период ( руб.) |
| 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей | 010 | 190925 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 146827 |
| Валовая прибыль | 029 | 44098 |
| Коммерческие расходы | 030 | - |
| Управленческие расходы | 040 | - |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки010-020-030-040) | 050 | 44098 |
| 2. Операционные доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | 060 | - |
| Проценты к уплате | 070 | - |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | - |
| Прочие операционные доходы | 090 | 35513 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 5734 |
| 3. Внереализационные доходы и расходы | ||
| Внереализационные доходы | 120 | - |
| Внереализационные расходы | 130 | - |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120-130) | 140 | 73877 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 17730 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 56147 |
| 4. Чрезвычайные доходы и расходы | ||
| Чрезвычайные доходы | 170 | - |
| Чрезвычайные расходы | 180 | - |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180) | 56147 |