Приобретение оборудования
- в городах 250000+250000*15/100=287500 руб.
- в сельской местности 150000+150000*15/100=172500 руб.
Капитальный ремонт
- в городах 1200000+1200000*5/100=1260000 руб.
- в сельской местности 700000+700000*5/100 = 735000 руб.
6. Свод расходов по амбулаторно-поликническим учреждениям, руб.
Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Заработная плата мед. персонала | 650000 | 700000 |
| 2. Начисления на заработ. плату (26%) | 169000 | 182000 |
| 3. Медикаменты | 763920 | 900000 |
| 4. Мягкий инвентарь | х | 300000 |
| 5. Канцелярские и хозяйственные расходы | х | 150000 |
| 6. Приобретение оборудования и инвентаря | 330000 | 379500 |
| 7. Капитальный ремонт | 1000000 | 950000 |
| 8. Прочие расходы | х | 250000 |
| Итого расходов | 2912920 | 3811500 |
Проект на следующий год
Приобретение оборуд. и инвентаря 330000+330000*15/100 =379500 руб.
Капитальный ремонт 1000000-1000000*5/100=950000 руб.
7. Свод расходов на здравоохранение, руб.
| Учреждение | Текущий год | Проект на следующий год | ||
| принято | исполнено за 6 мес. | ожидаемое исполнение | ||
| 1. Больницы и диспансеры в городах | 8 680 000 | 4 340 000 | 8 680 000 | 12 271 340 |
| 2. Больницы и диспансеры в сельской местности | 6 828 000 | 3 414 000 | 6 828 000 | 7 213 147 |
| 3. Амбулаторно- поликнические учреждени | 2 912 920 | 1 456 460 | 2 912 920 | 3 811 500 |
| 4. Прочие учреждения здравоохранения | 2 400 000 | 1 200 000 | 2 400 000 | 2 600 000 |
| Итого расходов | 20 820920 | 1 040 460 | 20 820 920 | 25 895 987 |
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, год (тыс.руб.)
| Показатели | Текущий год | Проект на следующий год | Удельный вес, % | Темп роста, % | |||
| принято | исполнено за 6 месяцев | ожидаемое исполнение | Текущий год | Проект | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Наименование доходов | |||||||
| 1.Налог на имущество физических лиц | 32000 | 16000 | 32000 | 40000 | 0,09 | 0,09 | 100 |
| 2. Земельный налог | 70200 | 35100 | 70200 | 192700 | 0,2 | 0,4 | 200 |
| 3.Единый налог на вмененный доход | 272000 | 136000 | 272000 | 312800 | 0,78 | 0,74 | 95 |
| 4. Транспортный налог | - | - | - | - | |||
| 5.Налог на доходы физических лиц | 786658 | 393329 | 786658 | 1439524 | 2,26 | 3,4 | 150 |
| 6. Неналоговые доходы | 500 000 | 250 000 | 500 000 | 575 000 | 1,44 | 1,37 | 95 |
| ИТОГО доходов | 1660858 | 830 429 | 1660858 | 2560024 | 4,78 | 6,1 | 128 |
| Дотации и субвенции из бюджета области | 33144045 | 16138474 | 33144045 | 39377606 | 91,52 | 92,8 | 101 |
| ВСЕГО доходов | 34804903 | 16968903 | 34804903 | 41937630 | 100 | 100 | 100 |
| Наименование расходов | |||||||
| 1. Общегосударственные вопросы | 100 000 | 55 000 | 100 000 | 105 000 | 0,3 | 0,26 | 87 |
| 2.Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 100 000 | 50 000 | 100 000 | 110 000 | 0,3 | 0,3 | 100 |
| 3.Национальная экономика | 300 000 | 150 000 | 300 000 | 322 500 | 0,9 | 0,8 | 89 |
| 4.Жилищно-коммунальное хозяйство | 900 000 | 400 000 | 900 000 | 1 035 000 | 2,5 | 2,5 | 100 |
| 5. Охрана окружающей среды | 100 000 | 50 000 | 100 000 | 105 000 | 0,3 | 0,26 | 87 |
| 6. Образование | 12 483 983 | 5 863 293 | 12 483 983 | 14 013 143 | 36 | 34 | 94 |
| 7.Культура, кинематография и СМИ | 270 000 | 140 000 | 270 000 | 350 000 | 0,7 | 0,9 | 129 |
| 8.Здравоохранение и спорт | 20 820 920 | 10 410 460 | 20 820 920 | 25 896 987 | 59 | 61 | 103 |
| ИТОГО расходов | 34804903 | 16968903 | 34804903 | 41937630 | 100 | 100 | 100 |
| Субвенции в областной бюджет | - | - | - | - | |||
| ВСЕГО расходов | 34804903 | 16968903 | 34804903 | 41937630 | 100 | 100 | 100 |
| Оборотная кассовая наличность | 36 066 | 17 225 | 36 066 | 41 348 | 0,1 | 0,09 | 90 |
Пояснительная записка к проекту бюджета района.
Согласно данным Формы № 1-Б бюджет района сбалансирован за счетдотаций и субвенций из бюджета области, что говорит о хорошем финансовом состоянии муниципального образования.
В структуре доходов в текущем году наибольший удельный вес приходится на налоговые поступления 4% , наибольшая доля – 2,26% приходится на налог на доходы физических лиц, наименьшая - 0,09% налог на имущество физических лиц и 0,2% земельный налог.
В структуре доходов в следующем году, как и в текущем году, будут преобладать налоговые доходы, которые будут составлять 5%. Наибольшая доля – 3,4% также будет приходиться на налог на доходы физических лиц. Доля налога на доходы физических лиц увеличится на 1,14%, причинами увеличения этого налога могут послужить увеличение заработной плата, изменение демографического показателя и др., но уменьшится доля единого налога на вмененный доход, причиной этого может послужить изменение налогового и бюджетного законодательства.
Структура расходов бюджета района в текущем году и в проектном выглядит следующим образом:
В структуре расходов текущего года преобладают расходы на здравоохранение и спорт (59%) и на образование (36%), наименее значительна в структуре расходов бюджета доля расходов на общегосударственные вопросы (0,3%) и правоохранительную деятельность и охрану окружающей среды (0,3%).В структуре расходов предстоящего года также преобладают расходы на здравоохранение и спорт (61%) и на образование (34%). Уменьшение расходов на образование на 2% говорит о сокращении бюджетных мест в учебных заведениях, а вот увеличение расходов на здравоохранение, является положительной тенденцией. Наименее значительной в структуре расходов бюджета по-прежнему остается доля расходов на общегосударственные вопросы (0,3%) и правоохранительную деятельность и охрану окружающей среды (0,3%).
Так как по результатам произведенных расчетов статья расходов превышает статью доходов, то из вышестоящего бюджета должно быть получено средств в текущем году на сумму 33144045 тыс. руб., что составляет 91,52% в числе всех доходов бюджета и в следующем 39377606 тыс.руб., что составляет 92,8% в числе всех доходов бюджета. Таким образом, из вышестоящего бюджета планируется получить средств на 1,28% больше, чем в предыдущем периоде.
Список литературы.
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М., 2009
2. Бюджетная система России: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б.Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004
3. Годин А.М. Бюджет и бюджетная система РФ: Учебное пособие. – М.: Дашков и Ко, 2001
4. Фетисов В.Д. Бюджетная система Российской Федерации. – М.: ЮНИТИ, 2006
5. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001