Приложение 3
Независимый аудитор Ярош В.П.
Сертификат № 156879854 от 17.05.2008г.
Проверяемое предприятия СФ ООО «Синнис, Лтд»
Период проверки 03.08.09г.- 07.08.09г.
Проверяемый период 2008год.
Сверка остатков задолженности покупателей и заказчиков по состоянию на 01.01.2009г.
| Счет в Главной книге | Остаток по главной книге, грн | Остаток по журналу-ордеру, грн | Отклонения, грн | Причины |
| 361 | 68300,52 | 68300,52 | - | - |
| Итого: | 68300,52 | 68300,52 | - | - |
Составил аудитор __________________ Ярош В.П.
Приложение 4
Независимый аудитор Ярош В.П.
Сертификат № 156879854 от 17.05.2008г.
Проверяемое предприятия СФ ООО «Синнис, Лтд»
Период проверки 03.08.09г.- 07.08.09г.
Проверяемый период 2008год.
Перечень выявленных нарушений в ходе проверки расчетов с покупателями и заказчиками
| № | Первичный документ, учетный регистр | Нарушения | |||
| Наименование | № | Дата | Сумма | ||
| 1. | Расходная накладная | 202 | 14.12.08 | 6500,00 | Арифметическая ошибка при расчете суммы НДС, составляет 17,00грн |
Составил аудитор __________________ Ярош В.П.
Приложение 5
Независимый аудитор Ярош В.П.
Сертификат № 156879854 от 17.05.2008г.
Проверяемое предприятия СФ ООО «Синнис, Лтд»
Период проверки 03.08.09г.- 07.08.09г.
Проверяемый период 2008год.
Сверка полноты и своевременности оплаты счетов покупателями (выборочно)
| Дебитор (полное наименование) | Сумма по накладной (по счету, договору), грн | Окончательная дата расчетов согласно договору | Дата фактической оплаты (согласно банковской выписки) | Сумма штрафа, или пени за несвоевременную оплату, предусмотренную договором, грн | Сумма расхождений, грн | |
| по договору | Фактически взисканные | |||||
| СПД ФЛ Рудковский В.К. | 12450,00 | 14.08.08 | 10.09.08 | 1680,75 | 0,00 | 1680,75 |
Составил аудитор __________________ Ярош В.П.
Приложение 6
Аудиторское заключение
независимого аудитора в лице Частного предпринимателя Ярош Валентины Петровны, сертификат №156879854 от 17.05.2008г.
по результатам аудита расчетов с покупателями и заказчиками
Симферопольского филиала ООО «Синнис, Лтд» за период с 1 января в 2008г. по 31 декабря в 2008г.
Заключение относительно финансовых отчетов
Проведен аудит баланса Симферопольского филиала ООО «Синнис, Лтд» по состоянию на 31 декабря 2008 года, отчета о финансовых результатах, за финансовый год, который истек на отмеченную дату.
Управленческий персонал СФ ООО «Синнис, Лтд» несет ответственность за подготовку и достоверное представление этих финансовых отчетов в соответствии с законодательством Украины. Ответственность управленческого персонала СФ ООО «Синнис, Лтд» охватывает: разработку, внедрение и использование внутреннего контроля относительно подготовки и достоверного представления финансовых отчетов, которые не содержат существенных искажений в результате мошенничества или ошибки; выбор и применение соответствующей учетной политики, а также учетных оценок, которые отвечают обстоятельствам.
Ответственностью независимого аудитора Ярош В.П. является предоставление заключения относительно этих финансовых отчетов на основе результатов проведенной аудиторской проверки. Аудиторская проверка проведена в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты требуют соблюдения этических требований, а также планирования и выполнения аудиторской проверки для получения достаточной уверенности, что финансовые отчеты не содержат существенных искажений.
В результате проведения проверки мною были получены достаточные и соответствующие аудиторские доказательства для высказывания мнения.
Рассмотренная документация по учету расчетов с покупателями и заказчиками отклонений в области их заполнения и отражения на их основе информации в учете не имеет.
Финансовая отчетность СФ ООО «Синнис, Лтд» составлена в соответствии с законодательством Украины и справедливо, и достоверно отображает информацию относительно действительного финансового состояния СФ ООО «Синнис, Лтд» по состоянию на 31 декабря 2008 года и результатов деятельности за год, который истек на отмеченную дату.
Составил аудитор __________________ Ярош В.П.