| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 1208,3 | ||
| 500 | ||
| 60000 | ||
| 28000 | ||
| 56 | ||
| 46802 | ||
| Обороты | 136566,3 | 136566,3 |
| Ск | 0 | |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 500 | 46802 | |
| 11000 | ||
| 2700 | ||
| 4000 | ||
| 26000 | ||
| 52 | ||
| 2550 | ||
| Обороты | 46802 | 46802 |
| Ск | 0 | |
Счет 44 «Расходы на продажу»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 13600 | 13600 | |
| Обороты | 13600 | 13600 |
| Ск | 0 | |
Счет 50 «Касса»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 48098 | 48098 | |
| Обороты | 48098 | 48098 |
| Ск | 0 | |
Счет 51 «Расчетные счета»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 2050000 | |
| 12980 | 118000 | |
| 2950 | 94440 | |
| 212400 | 35400 | |
| 7000 | 4720 | |
| 5902 | ||
| 108 | ||
| 48098 | ||
| 37379,5 | ||
| 8776,8 | ||
| 274778.6 | ||
| Обороты | 235330 | 352824.3 |
| Ск | 1932505.7 | |
Счет 58 «Финансовые вложения»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 274778.6 | 0 | |
| Обороты | 274778.6 | |
| Ск | 274778.6 | |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 118000 | 100000 | |
| 94440 | 18000 | |
| 35400 | 80000 | |
| 4720 | 14440 | |
| 30000 | ||
| 5400 | ||
| 4000 | ||
| 720 | ||
| Обороты 252560 | 252560 | |
| Ск | 0 | |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 12980 | 12980 | |
| 212400 | 212400 | |
| Обороты | 225380 | 225380 |
| Ск | 0 | |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 50000 | |
| 20880 | 1980 | |
| 14440 | 450 | |
| 5400 | 2912 | |
| 720 | 2990 | |
| 2448 | 2550 | |
| 5902 | 32399,5 | |
| 37379,5 | 8776,8 | |
| 8776,8 | ||
| Обороты 95946,3 | 52058,3 | |
| Ск | 6112 | |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 108 | 56 | |
| 52 | ||
| Обороты 108 | 108 | |
| Ск | 0 | |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 2912 | 28000 | |
| 2990 | 26000 | |
| 48098 | ||
| Обороты 54000 | 54000 | |
| Ск | 0 | |
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 2500 | 16000 | |
| 2880 | ||
| 2950 | ||
| 2700 | ||
| 486 | ||
| 13600 | ||
| 2448 | ||
| Обороты 2 500 | 41064 | |
| Ск | 38564 | |
Счет 80 «Уставной капитал»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 2100000 | |
| Обороты 0 | 0 | |
| Ск | 2100000 | |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 22386 | ||
| Обороты 0 | 22386 | |
| Ск | 22386 | |
Счет 90 «Продажи»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 136566,3 | 212400 | |
| 13600 | ||
| 32399,5 | ||
| 29834,2 | ||
| Обороты 212400 | 212400 | |
| Ск | 0 | |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 1980 | 11000 | |
| 2000 | 28000 | |
| 450 | 2500 | |
| 8000 | 500 | |
| 36570 | 7000 | |
| Обороты 49000 | 49000 | |
| Ск | 0 | |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 11000 | ||
| Обороты 0 | 11000 | |
| Ск | 11000 | |
Счет 98 «Доходы будущих периодов»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 500 | 60000 | |
| Обороты 500 | 60000 | |
| Ск | 59500 | |
Счет 99 «Прибыли и убытки»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 8776,8 | 29834,2 | |
| 65627,4 | 8000 | |
| 36570 | ||
| Обороты 74404,2 | 74404,2 | |
| Ск | 0 | |
Счет 001 «Арендованные основные средства»:
| Дебет | Кредит | |
| Сн | 0 | |
| 240000 | ||
| 80000 | ||
| Обороты | 320000 | 0 |
| Ск | 320000 | |
| Наименование счета | Остаток на начало месяца | Оборот за отчетный месяц | Остаток на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Основные средства (01) | 300 000 | 687000 | 856000 | 131000 | ||
| Амортизация основных средств (02) | 200 000 | 163000 | 84208,3 | 121208,3 | ||
| Вложения во внеоборотные активы (08) | 0 | 206000 | 206000 | 0 | ||
| Материалы (10) | 0 | 80000 | 60000 | 20000 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 0 | 44374 | 43888 | 486 | ||
| Основное производство (20) | 0 | 136566,3 | 136566,3 | 0 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 0 | 46802 | 46802 | 0 | ||
| Расходы на продажу (44) | 0 | 13600 | 13600 | 0 | ||
| Касса (50) | 0 | 48098 | 48098 | 0 | ||
| Расчетные счета (51) | 2050000 | 235330 | 352824.3 | 2982505.7 | ||
| Финансовые вложения (58) | 0 | 274778.6 | 0 | 274778.6 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) | 0 | 252560 | 252560 | 0 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками (62) | 0 | 225380 | 225380 | 0 | ||
| Расчеты по налогам и сборам (68) | 50000 | 95946,3 | 52058,3 | 6112 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) | 0 | 108 | 108 | 0 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 0 | 54000 | 54000 | 0 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) | 0 | 2500 | 41064 | 38564 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) | 0 | 0 | 22386 | 22386 | ||
| Уставный капитал (80) | 2100000 | 0 | 0 | 2100000 | ||
| Продажи (90) | 0 | 212400 | 212400 | 0 | ||
| Прочие доходы и расходы (91) | 0 | 49000 | 49000 | 0 | ||
| Резервы предстоящих расходов (96) | 0 | 0 | 11000 | 11000 | ||
| Доходы будущих периодов (98) | 0 | 500 | 60000 | 59500 | ||
| Прибыли и убытки (99) | 0 | 74404,2 | 74404,2 | 0 | ||
| Итого | 2350000 | 2350000 | 2902347.4 | 2902347.4 | 2358770.3 | 2358770.3 |
Расчетная ведомость по оплате труда за февраль 2006 г.
| № п/п | Ф.И.О. | Объект налого-обложения | Стандартные вычеты | Налоговая база | НДФЛ | Сумма к выдачи, руб. | |
| На детей | На работника | ||||||
| 1 | Абрамов А.А. | 9 000 | 1200 | 400 | 7400 | 962 | 8038 |
| 2 | Боровиков Б.Б. | 7 000 | 600 | 400 | 6000 | 780 | 6220 |
| 3 | Володин В.В. | 5 000 | 600 | 400 | 4000 | 520 | 4480 |
| 4 | Гагарин Г.Г. | 4 000 | 1200 | 400 | 2400 | 312 | 3688 |
| 5 | Дашков Д.Д. | 3 000 | 0 | 400 | 2600 | 338 | 2662 |
| Итого | 28000 | 3600 | 2000 | 22400 | 2912 | 25088 | |
| 6 | Ершов Е.Е. | 11 000 | 1200 | 400 | 9400 | 1222 | 9778 |
| 7 | Жуковский Ж.Ж. | 10 000 | 0 | 400 | 9600 | 1248 | 8752 |
| 8 | Зиганшин З.З. | 5 000 | 600 | 400 | 4000 | 520 | 4480 |
| Итого | 26000 | 1800 | 1200 | 23000 | 2990 | 23010 | |
| ВСЕГО | 48098 | ||||||
Расчетная ведомость по единому социальному налогу за февраль 2006 г.
| № п/п | Ф.И.О. | Объект налого-обложения | Единый социальный налог | |||
| Федеральный бюджет (20%) | Отчисления в ФСС (2,9%) | Отчисления в ФФОМС (1,1%) | Отчисления в ТФОМС (2%) | |||
| 1 | Абрамов А.А. | 9 000 | 1 800 | 261 | 99 | 180 |
| 2 | Боровиков Б.Б. | 7 000 | 1 400 | 203 | 77 | 140 |
| 3 | Володин В.В. | 5 000 | 1 000 | 145 | 55 | 100 |
| 4 | Гагарин Г.Г. | 4 000 | 800 | 116 | 44 | 80 |
| 5 | Дашков Д.Д. | 3 000 | 600 | 87 | 33 | 60 |
| Итого | 28000 | 5600 | 812 | 308 | 560 | |
| ВСЕГО | 7280 | |||||
| 6 | Ершов Е.Е. | 11 000 | 2 200 | 319 | 121 | 220 |
| 7 | Жуковский Ж. | 10 000 | 2 000 | 290 | 110 | 200 |
| 8 | Зиганшин З.З. | 5 000 | 1 000 | 145 | 55 | 100 |
| Итого | 26000 | 5200 | 754 | 286 | 520 | |
| ВСЕГО | 6760 | |||||
Страховые взносы по обязательству социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2% от начисленной заработной платы: