| Карточка №1 | |||||||
| Сталь листовая 2 мм. | т. | 6 500,00 | 10.1.1 | ||||
| Наименование | Единица измерения | Цена, руб. | № синтетического счета | ||||
| № | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||
| Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | ||
| Сальдо начальное | 100,00 | 650 000,00 | |||||
| 2а | Поступили от базы снабжения №1 | 200,00 | 1 300 000,00 | 300,00 | 1 950 000,00 | ||
| 3а | Отпущены в производство | 108,00 | 702 000,00 | 192,00 | 1 248 000,00 | ||
| Обороты | 200,00 | 1 300 000,00 | 108,00 | 702 000,00 | |||
| Сальдо конечное | 192,00 | 1 248 000,00 | |||||
| Карточка №2 | |||||||
| Краска масляная | кг. | 500,00 | 10.1.2 | ||||
| Наименование | Единица измерения | Цена, руб. | № синтетического счета | ||||
| № | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||
| Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | ||
| Сальдо начальное | 520,00 | 260 000,00 | |||||
| 3б | Отпущены в производство | 410,00 | 205 000,00 | 110,00 | 55 000,00 | ||
| Обороты | 0,00 | 0,00 | 410,00 | 205 000,00 | |||
| Сальдо конечное | 110,00 | 55 000,00 | |||||
| Карточка №3 | |||||||
| Полуфабрикаты | шт. | 3 600,00 | 10.2 | ||||
| Наименование | Единица измерения | Цена, руб. | № синтетического счета | ||||
| № | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||
| Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | ||
| Сальдо начальное | 200 | 720 000,00 | |||||
| 2б | Поступили от базы снабжения №2 | 434 | 1 562 400,00 | 634 | 2 282 400,00 | ||
| 5 | Отпущены на общехозяйственные нужды | 50 | 180 000,00 | 584 | 2 102 400,00 | ||
| Обороты | 434 | 1 562 400,00 | 50 | 180 000,00 | |||
| Сальдо конечное | 584 | 2 102 400,00 | |||||
| Карточка №4 | |||||||
| Топливо | т. | 10.3 | |||||
| Наименование | Единица измерения | Цена, руб. | № синтетического счета | ||||
| № | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||
| Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | ||
| Сальдо начальное | 2 000 000,00 | ||||||
| 7 | Отпущено в производство | 1 800 900,00 | 199 100,00 | ||||
| Обороты | 0,00 | 1 800 900,00 | |||||
| Сальдо конечное | 199 100,00 | ||||||
| Карточка №5 | |||||||
| Прочие материалы | 10.6 | ||||||
| Наименование | Единица измерения | Цена, руб. | № синтетического счета | ||||
| № | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||
| Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | ||
| Сальдо начальное | 13 820 000,00 | ||||||
| 4 | Отпущены на цеховые нужды | 100 630,00 | 13 719 370,00 | ||||
| Обороты | 0,00 | 100 630,00 | |||||
| Сальдо конечное | 13 719 370,00 | ||||||
| База снабжения №1 | 60.1 | ||
| Номер | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| Сальдо начальное | 2 480 000,00 | ||
| 2а | Поступила сталь листовая | 1 300 000,00 | |
| 6а | Оплачены счета | 152 000,00 | |
| Обороты | 152 000,00 | 1 300 000,00 | |
| Сальдо конечное | 3 628 000,00 | ||
| База снабжения №2 | 60.2 | ||
| Номер | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| Сальдо начальное | 3 250 000,00 | ||
| 2б | Поступили полуфабрикаты | 1 562 400,00 | |
| 6б | Оплачены счета | 178 000,00 | |
| Обороты | 178 000,00 | 1 562 400,00 | |
| Сальдо конечное | 4 634 400,00 | ||
| Прочие поставщики | 60.3 | ||
| Номер | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| Сальдо начальное | 3 460 300,00 | ||
| 6в | Оплачены счета | 3 500,00 | |
| Обороты | 3 500,00 | 0,00 | |
| Сальдо конечное | 3 456 800,00 | ||
Составим оборотные ведомости по аналитическим счетам:
К счету 10:
| № | Наименование | Единица измерения | Цена, руб | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||
| Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | ||||
| 1 | Сталь листовая 2 мм. | т. | 6 500 | 100 | 650 000,00 | 200,00 | 1 300 000,00 | 108,00 | 702 000,00 | 192,00 | 1 248 000,00 |
| 2 | Краска масляная | кг. | 500 | 520 | 260 000,00 | 0,00 | 0,00 | 410,00 | 205 000,00 | 110,00 | 55 000,00 |
| 3 | Полуфабрикаты | шт. | 3 600 | 200 | 720 000,00 | 434 | 1 562 400 | 50 | 180 000 | 584 | 2 102 400 |
| 4 | Топливо | 2 000 000,00 | 1 800 900,00 | 199 100,00 | |||||||
| 5 | Прочие материалы | 13 820 000,00 | 100 630,00 | 13 719 370,00 | |||||||
| Итого | 17 450 000,00 | 2 862 400,00 | 2 988 530,00 | 17 323 870,00 | |||||||
К счету 60:
| № | Название | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1 | База снабжения 1 | 2 480 000,00 | 152 000,00 | 1 300 000,00 | 3 628 000,00 | ||
| 2 | База снабжения 2 | 3 250 000,00 | 178 000,00 | 1 562 400,00 | 4 634 400,00 | ||
| 3 | Прочие поставщики | 3 460 300,00 | 3 500,00 | 0,00 | 3 456 800,00 | ||
| Итого | 9 190 300,00 | 333 500,00 | 2 862 400,00 | 11 719 200,00 | |||
Составим оборотную ведомость по синтетическим счетам:
| № счета | Название | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1 | Основные средства, субсчет "Здания" | 198 100 800,00 | 0,00 | 0,00 | 198 100 800,00 | ||
| 1 | Основные средства, субсчет "Информационное оборудование" | 0,00 | 2 056 400,00 | 0,00 | 2 056 400,00 | ||
| 10 | Материалы | 17 450 000,00 | 2 862 400,00 | 2 988 530,00 | 17 323 870,00 | ||
| 20 | Основное производство | 25 800 200,00 | 21 136 586,00 | 38 524 910,00 | 8 411 876,00 | ||
| 43 | Готовая продукция | 15 000 900,00 | 38 524 910,00 | 0,00 | 53 525 810,00 | ||
| 44 | Расходы на продажу | 1 310 000,00 | 0,00 | 0,00 | 1 310 000,00 | ||
| 45 | Товары отгруженные | 5 000 600,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000 600,00 | ||
| 50 | Касса | 1 000 000,00 | 13 661 780,00 | 13 661 780,00 | 1 000 000,00 | ||
| 51 | Расчетный счет | 125 000 900,00 | 11 700,00 | 13 995 280,00 | 111 017 320,00 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 0,00 | 38 524 910,00 | 0,00 | 38 524 910,00 | ||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 0,00 | 10 072 783,00 | 10 072 783,00 | 0,00 | ||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0,00 | 5 730 403,00 | 5 730 403,00 | 0,00 | ||
| 02.2 | Амортизация основных средств субсчет "Прочие основные средства" | 0,00 | 0,00 | 1 070 832,00 | 1 070 832,00 | ||
| 02.1 | Амортизация основных средств субсчет "Здания" | 8 300 500,00 | 0,00 | 0,00 | 8 300 500,00 | ||
| 80 | Уставный капитал | 150 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 150 000 000,00 | ||
| 66 | Расчеты по краткосрочным займам и кредитам | 90 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 90 000 000,00 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 9 190 300,00 | 333 500,00 | 2 862 400,00 | 11 719 200,00 | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 3 670 000,00 | 0,00 | 1 862 970,00 | 5 532 970,00 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | 0,00 | 0,00 | 1 552 474,00 | 1 552 474,00 | ||
| 90.1 | Продажи | 0,00 | 38 524 910,00 | 38 524 910,00 | 0,00 | ||
| 99 | Прибыли и убытки | 105 001 800,00 | 145 583 110,00 | 40 581 310,00 | 0,00 | ||
| 91.1 | Прочие доходы | 0,00 | 2 056 400,00 | 2 056 400,00 | 0,00 | ||
| 84 | Прибыль | 0,00 | 0,00 | 145 583 110,00 | 145 583 110,00 | ||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 22 500 800,00 | 15 513 050,00 | 15 524 750,00 | 22 512 500,00 | ||
| Итого | 388 663 400,00 | 388 663 400,00 | 334 592 842,00 | 334 592 842,00 | 436 271 586,00 | 436 271 586,00 | |
Составим годовой баланс: