Смекни!
smekni.com

Формирование и учет финансовых результатов, их использование (стр. 8 из 10)

№ п/п Наименование синтетических счетов

Начальное сальдо

на 01.01

Обороты за отчетный период

Конечное сальдо

на 01.02

Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7 8
1. 01. Основные средства 6 613 000 427 200 200 000 6 840 200
2. 02. Амортизация основных средств 1 415 000 92 000 245 600 1 568 600
3. 04. Нематериальные активы 577 000 577 000
4. 05. Амортизация нематериальных активов 261 000 2 350 263 350
5. 08. Вложения во внеоборотные активы 170 100 327 200 327 200 170 100
6. 10. Материалы 812 600 376 000 270 000 918 600
7. 15. Заготовление и приобретение материальных ценностей 385 000 385 000
8. 16. Отклонения в стоимости материальных ценностей 70 300 20 000 20 790 69 510
9. 19. Налог на добавленную стоимость 112 000 186 660 120 600 178 060
10. 20. Основное производство
· объект А 374 000 1 242 856 1 616 856
· объект Б 417 500 647 164 1 064 664
11. 25. Общепроизводственные расходы 214 450 214 450
12. 26. Общехозяйственные расходы 260 930 260 930
13. 50. Касса 7 500 238 000 241 300 4 200
14. 51. Расчетный счет 786 400 3 870 000 2 201 701 2 454 699
15. 60. Расчеты с поставщиками и подрядчиками 533 500 1 531 500 1 240 860 242 860
16. 62. Расчеты с покупателями и заказчиками 600 000 3 800 000 3 800 000 600 000
17. 66. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 2 400 000 120 000 2 280 000
18. 68. Расчеты по налогам и сборам 78 000 306 301 784 625 556 324
19. 69. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 26 500 34 400 207 900 200 000
20. 70. Расчеты с персоналом по оплате труда 238 000 336 000 770 900 672 900
21. 71. Расчеты с подотчетными лицами 1 600 3 300 3 000 1 900
22. 75. Расчеты с учредителями / расчеты по вкладам в уставный капитал 440 000 40 000 400 000
23. 76. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 120 000 100 000 72 380 92 380
24. 80. Уставный капитал 5 002 000 5 002 000
25. 84. Нераспределенная прибыль 640 000 427 855 1 067 855
26. 90. Продажи
· объект А 2 100 000 2 100 000
· объект Б 1 700 000 1 700 000
27. 91. Прочие доходы и расходы 15 000 15 000
28. 96. Резервы предстоящих расходов 288 000 22 500 22 500 288 000
29. 97. Расходы будущих периодов 20 000 20 000
30. 99. Прибыли и убытки 538 819 538 819
Итого: 11 002 000 11 002 000 18 895 280 18 895 280 12 234 269 12 234 269

Приложение к приказу Министерства