Приобретение ценных бумаг и их учет (стр. 6 из 7)
С на 01.01.2005 г. 60 000
120 000 25 000
10 000 23 600
30 000 3 600
2 400
2 500
2 360
360
240
14 300
ДО 160 000 КО 74 300
С на 01.02. 2005 г. 145 640
Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 25 200
21 600 29 060
1 800
5 400
450
2 538
2 700
1 800
720
ДО 37 008 КО 29 060
С на 01.02. 2005 г. 33 148
Счет 20 "Основное производство"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 30 000
2 100 13 000
25 000 12 500
23 600
2 500
2 360
20 000
25 448,75
15 269,25
22 729,50
37 882,50
12 000
5 200
3 120
500
600
ДО 198 310 КО 25 500
С на 01.02. 2005 г. 202 810
Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
3 600 25 448,75
360 15 269,25
7 000
16 000
1 820
4 160
7 600
250
ДО 40 790 КО 40 718
С на 01.02. 2005 г. 72
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
5 000 37 882,50
1 800 22 729,50
300
1 360
340
2 400
240
22 000
5 720
6 500
15 000
ДО 60 660 КО 60 612
С на 01.02. 2005 г. 48
Счет 43 "Готовая продукция"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 340 900
13 000 216 000
12 500
ДО 25 500 КО 216 000
С на 01.02. 2005 г. 150 400
Счет 44 "Расходы на продажу"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
10 000 10 000
ДО 10 000 КО 10 000
С на 01.02. 2005 г. 0
Счет 50 "Касса"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 10 000
14 000 12 000
600 10 000
10 000 30 000
2 900
ДО 27 500 КО 52 000
С на 01.02. 2005 г. 14 500
Счет 51 "Расчетные счета"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 600 000
10 000 10 500
120 000 10 000
93 500 93 500
280 000 190 500
9 440 5 000
3 000
56 700
200 000
93 500
ДО 512 940 КО 662 700
С на 01.02. 2005 г. 450 240
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 190 500
400 120 000
190 500 21 600
10 000
1 800
30 000
5 400
4 000
720
1 800
10 000
2 500
450
7 600
6 500
2 538
15 000
2 700
ДО 190 900 КО 242 608
С на 01.02.2005 г. 242 208
Счет 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
94 400 280 000
354 000
ДО 448 400 КО 280 000
С на 01.02. 2005 г. 168 400
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 56 700
56 700 16 992
29 060 5 600
54 000
1 699,20
3 400
21 323,94
ДО 85 760 КО 103 015,14
С на 01.02.2005 г. 73 955,14
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 33 300
2 500 5 200
3 120
1 820
4 160
5 720
ДО 2 500 КО 20 020
С на 01.02.2005 г. 50 820
Счет 80 "Уставный капитал"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 460 000
50 000
ДО 0 КО 50 000
С на 01.02. 2005 г. 510 000
Счет 82 "Резервный капитал"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 107 400
3 376,29
ДО 0 КО 3 376,29
С на 01.02. 2005 г. 110 776,29
Счет 90 "Продажи"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
354 000
ДО 0 КО 354 000
С на 01.02. 2005 г. 354 000
Счет 99.1 "Прибыли и убытки"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
1 323,94 74 000
376,29 14 848,80
3 000
14 300
ДО 42 000,23 КО 88 848,80
С на 01.02. 2005 г. 46 848,57
Счет 02 " Амортизация основных средств "
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 8 000
3 000 2 100
1 360
ДО 3 000 КО 3 460
С на 01.02. 2005 г. 8 460
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 93 500
5 600 20 000
2 000 12 000
93 500 7 000
16 000
22 000
2 500
ДО 101 100 КО 79 500
С на 01.02. 2005 г. 71 900
Счет 71.1 "Расчеты с подотчетными лицами"
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0 0
12 000 400
10 000 2 000
9 000
600
5 000
1 800
300
2 900
ДО 22 000 КО 22 000
С на 01.02.2005 г. 0 0
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 13 000
10 500 120 000
12 400
ДО 10 500 КО 132 400
С на 01.02. 2005 г. 251 900
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 1 200
340
ДО 0 КО 340
С на 01.02. 2005 г. 1 540
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 154 000
0 0
ДО 0 КО 0
С на 01.02. 2005 г. 154 000
Счет 75.1 « Расчеты с учредителями»
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
50 000 10 000
14 000
ДО 50 000 КО 24 000
С на 01.02. 2005 г. 26 000
Счет 01.9 « Основные средства»
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
50 000 3 000
47 000
ДО 50 000 КО 50 000
С на 01.02. 2005 г. 0
Счет 08.4 «Вложения во внеоборотные активы»
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
30 000 34 000
4 000
ДО 34 000 КО 34 000
С на 01.02. 2005 г. 0
Счет 91.1 « Прочие доходы и расходы»
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
27 908 94 400
3 400 9 440
ДО 31 308 КО 103 840
С на 01.02. 2005 г. 72 532
Счет 10.9 «Материалы»
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
2 000
9 000
ДО 11 000 КО 0
С на 01.02. 2005 г. 11 000
Счет 91.2 «Прочие доходы и расходы»
Д-т К-т
С на 01.01.2005 г. 0
12 400
47 000
2 500
16 992
5 000
1 699,20
ДО 85 591,20 КО 0
С на 01.02. 2005 г. 85 591,20