I Оборотно-сальдовая ведомость ЗАО «Омега» за 200_ год, тыс. руб.
| Код счета | Наименование счета | Остаток на начало периода | Оборот за период | Остаток на конец периода | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 01 | Основные средства | 7020 | - | - | - | - | 7020 |
| 10 | Материалы | 4250 | - | 2500 | 2000 . | - | 4750 |
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 800 | - | 500 | 500 | 700 | - |
| 20 | Основное производство | 182 | - | 11325 | 11250 | - | 250 |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 600 | 600 | 100 | - |
| 43 | Готовая продукция | 3600 | - | 11250 | 2250 | - | 12000 |
| 45 | Товары отгруженные | 5120 | - | 2250 | - | - | 7070 |
| 50 | Касса | 750 | - | 5350 | 5950 | 350 | - |
| 51 | Расчетные счета | 10200 | - | 2700 | 11280 | - | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками. | - | 890 | 3000 | 3000 | 890 | - |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2850 | - | - | 2500 | - | 350 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 9300 | 500 | 111 | 7911 | - |
| 68.2 | Расчеты по НДС | - | 3900 | 500 | - | - | 4100 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 2980 | 2980 | 2425 | 2425 | . |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 5300 | 5411 | 6300 | 6289 | |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | - | 650 | 650 | - | 650 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | - | - | 200 | - | 1200 |
| 80 | Уставный капитал | - | 9000 | - | - | 9000 | - |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | 7302 | - | - | - | 7302 |
| 84.5 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | - | 7302 | - | - | - | 7302 |
| Итого | 34772 | 34772 | 49016 | 49016 | 38317 | 38317 | |
Остатки на конец периоды были выведены не верно.
Приведём ниже оборотно-сальдовую ведомость с верными остатками.
Оборотно-сальдовая ведомость ЗАО «Омега» за 200_ год, тыс. руб
| Код счета | Наименование счета | Остаток на начало периода | Оборот за период | Остаток на конец периода | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 01 | Основные средства | 7020 | - | - | - | 7020 | |
| 10 | Материалы | 4250 | - | 2500 | 2000 | 4750 | |
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 800 | - | 500 | 500 | 800 | - |
| 20 | Основное производство | 182 | - | 11325 | 11250 | 257 | |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 600 | 600 | - | |
| 43 | Готовая продукция | 3600 | - | 11250 | 2250 | 12600 | |
| 45 | Товары отгруженные | 5120 | - | 2250 | - | 7370 | |
| 50 | Касса | 750 | - | 5350 | 5950 | 150 | - |
| 51 | Расчетные счета | 10200 | - | 2700 | 11280 | 1620 | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками. | - | 890 | 3000 | 3000 | 890 | |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2850 | - | - | 2500 | 350 | |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 9300 | 500 | 111 | 8911 | |
| 68.2 | Расчеты по НДС | - | 3900 | 500 | - | 3400 | |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 2980 | 2980 | 2425 | 2425 | |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 5300 | 5411 | 6300 | 6189 | |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | - | 650 | 650 | - | |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | - | - | 200 | - | 200 |
| 80 | Уставный капитал | - | 9000 | - | - | 9000 | |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | 7302 | - | - | - | 7302 |
| 84.5 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | - | 7302 | - | - | - | 7302 |
| Итого | 34772 | 34772 | 49016 | 49016 | 34917 | 34917 | |
На основании данной оборотно-сальдовой ведомости с правильными остатками заполним бухгалтерский баланс.
Для решения сквозной обобщающей задачи необходимо:
1) составить корреспонденции счетов по хозяйственным операциям за март 200_ года в журнале регистрации хозяйственных операций (прил. 2), подсчитать его итог;