Таблица 4 – Состав и структура основных фондов ООО «Стиль-Пласт»
Наименование показателей | Сумма на конец года, тыс. руб. | Структура, % | Изменения в структуре 2007 г. к 2005 г., (+,-), % | ||||
2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | |||||
2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | |||||
Здания | 43157 | 44380 | 44380 | 42,47 | 25,26 | 19,77 | -22,70 |
Сооружения и передаточные устройства | 570 | 7232 | 7232 | 0,56 | 4,11 | 3,22 | +2,66 |
Машины и оборудование | 51955 | 120222 | 168300 | 51,13 | 68,43 | 74,99 | +23,86 |
Транспортные средства | 1304 | 1485 | 1485 | 1,28 | 0,84 | 0,66 | -0,62 |
Производственный и хозяйственный инвентарь | - | 608 | 608 | - | 0,35 | 0,27 | +0,27 |
Другие виды основных средств | 4624 | - | 480 | 4,55 | - | 0,21 | -4,34 |
Земельные участки и объекты природопользования | - | 1737 | 1952 | - | 0,99 | 0,87 | +0,87 |
Итого | 101610 | 175664 | 224437 | 100 | 100 | 100 | - |
В структуре основных производственных фондов ООО «Стиль-Пласт» наибольший удельный вес на протяжении всего периода принадлежал машинам и оборудованию и зданиям, при этом удельный вес первой группы основных фондов увеличился к концу периода на 23,86 %, а второй, наоборот, уменьшился на 22,7 %. В остальных группах производственных фондов наблюдаются незначительные колебания.
Таблица 5 - Движение и состояние основных фондов ООО «Стиль Пласт»
Показатели | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Изменение 2007 г. к 2005 г. (+,-) |
Наличие на начало года, тыс. руб. | 84478 | 101160 | 175664 | 91186 |
Поступление, тыс. руб. | 19535 | 74765 | 49080 | 29545 |
Выбытие, тыс. руб. | 2403 | 711 | 307 | -2096 |
Наличие на конец года, тыс. руб. | 101160 | 175664 | 224437 | 123237 |
Коэффициент выбытия | 0,03 | 0,01 | 0,002 | -0,028 |
Коэффициент обновления | 0,19 | 0,42 | 0,22 | +0,03 |
Коэффициент прироста | 6,3 | 42 | 110 | +103,7 |
Сумма износа на начало года, тыс. руб. | 51536 | 51792 | 57777 | +6241 |
Сумма износа на конец года, тыс. руб. | 51792 | 57777 | 67515 | +15723 |
Коэффициент износа на начало года (сумма износа (амортизация) / наличие на начало года) | 0,61 | 0,51 | 0,33 | -0,28 |
Коэффициент износа на конец года | 0,51 | 0,33 | 0,30 | -0,21 |
Коэффициент годности на начало года | 0,39 | 0,49 | 0,67 | +0,28 |
Коэффициент годности на конец года | 0,49 | 0,67 | 0,70 | +0,21 |
На протяжении всего периода коэффициент обновления имеет высокие значения, в динамике наблюдается увеличение на 0,03 пункта, в то время как коэффициент выбытия имеет тенденцию к снижению (-0,028 пункта) и низкие значения. Так как обновление основных средств происходит более интенсивно, предприятие обладает необходимым для этого объемом денежных средств. Можно было бы сказать, что наблюдается процесс старения основных фондов в связи с низким коэффициентом выбытия, но значительный коэффициент прироста (в 2005 г. - 6,3; в 2006 г. – 42; в 2007 г. 110) опровергает данное предположение. Этот вывод подтверждается тем, что коэффициент износа имеет тенденцию к уменьшению, а коэффициент годности – к увеличению.
Проанализируем динамику производства и реализации основных видов продукции (табл. 6).
Таблица 6 - Динамика объемов производства продукции ООО «Стиль-Пласт» в 2005-2007 гг
Наименование продукции, работ, услуг | Годы | Темпы роста, % | ||||
2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2006 г. к 2005 г. | 2007 г. к 2006 г. | В среднем за 2005-2007 гг. | |
Итого | 165818 | 273635 | 383926 | 165,03 | 140,31 | 152,17 |
Произведено пластиковых конструкций и стеклопакетов | 188415 | 248608 | 125,11 | 131,94 | 128,48 | |
Произведено пластиковых конструкций и стеклопакетов нестандартного производства | 15214 | 85220 | 135318 | 560,14 | 158,79 | 298,23 |
Итого | 257773 | 491363 | 647858 | 190,61 | 131,85 | 158,53 |
Реализовано пластиковых конструкций и стеклопакетов | 149924 | 188860,1 | 248074,5 | 125,97 | 131,35 | 128,63 |
Осуществлен монтаж пластиковых конструкций | 92635 | 145574,3 | 157843,1 | 157,15 | 108,43 | 130,53 |
Реализовано пластиковых конструкций и стеклопакетов нестандартного производства | 15214 | 85220 | 135318 | 560,14 | 158,79 | 298,23 |
Так как пластиковые конструкции и стеклопакетов нестандартного производства исполнялись строго по договорам подряда, то их производство и реализация совпадают, при этом в среднем за период наблюдается увеличение производства и реализации нестандартных пластиковых конструкций на 198,23 %. Что касается стандартных пластиковых конструкций, то к концу года обычно на складе оставалась не реализованная готовая продукция, в связи с чем произведено продукции было больше, чем реализовано. При этом темпы роста производства в среднем за период составил 28,48%, а реализации 28,63%, что указывает на эффективную работу отдела маркетинга, делающего акцент на незатаваривании склада готовой продукцией. Необходимо отметить, что наблюдается также рост предоставления услуг по монтажу пластиковых конструкций на 30,53%.
Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ООО «Стиль-Пласт» за 2005-2007 гг. (табл. 7).
Таблица 7 - Основные экономические показатели деятельности ООО «Стиль-Пласт»
Показатели | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Изменение 2007 г. в % к 2005 г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Произведено валовой продукции всего, тыс. руб. | 165818 | 273635 | 383926 | 231,53 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг, тыс. руб. | 257773 | 491363 | 647858 | 251,33 |
Среднегодовая численность работников, чел. в том числе раб. | 10288 | 10595 | 128104 | 125,49118,18 |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 41380 | 83852,5 | 137404,5 | 332,05 |
Прибыль от реализации / продаж, тыс. руб. | 11742 | 27471 | 38942 | 331,65 |
Уровень рентабельности основной деятельности (+), % | 6,80 | 7,37 | 125,13 |
Анализ произведенных в таблице 7 расчетов показывает, что ООО «Стиль-Пласт» наращивает производственные обороты, так производство валовой продукции в Обществе в 2007 г. выше показателя 2005 г. на 131,53%, выручки от реализации продукции – на 151,33%, прибыль от реализации увеличилась на 231,65%. В связи с этим рентабельность основной деятельности повысилась на 25,13%. В этой связи, становится понятен факт неуклонного роста численности сотрудников на 25,49%, включая рабочих – на 18,18%; и увеличения стоимость основных производственных фондов – на 32,05%.
Таблица 8 - Уплотненный баланс ООО «Стиль-Пласт» на конец года Тыс. руб.
Показатели | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение 2007 г. к 2005 г.(+,-) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Актив | ||||
1.Внеоборотные активы | ||||
1.1 Основные средства | 49818 | 117887 | 156922 | +107104 |
1.2 Прочие внеоборотные активы | 895 | 9560 | 1020 | +125 |
Продолжение таблицы 8 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого по разделу 1 | 50715 | 127449 | 157944 | +107229 |
2. Оборотные активы | ||||
2.1 Запасы | 58078 | 86747 | 261001 | +202923 |
в т.ч. расходы будущих периодов | 632 | 1486 | 2173 | +1541 |
2.2.НДС | 3887 | 8061 | 6549 | +2662 |
2.3 Краткосрочн. финанс. вложения | 10644 | 1131 | 733 | -9911 |
2.4 Денежные средства | 201 | 4383 | 1072 | +871 |
2.5 Расчеты с дебиторами всего | 25526 | 56888 | 67740 | +42214 |
дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. до отчетной даты | 24096 | 51748 | 56942 | +32846 |
Итого по разделу 2 | 98336 | 157210 | 337451 | +239115 |
Баланс | 149051 | 284659 | 495395 | +346344 |
Пассив | ||||
1. Капитал и резервы | 11866 | 22299 | 38880 | +27014 |
2. Заемные средства | ||||
2.1 Долгосрочные пассивы | 76 | 24092 | 55895 | +55819 |
2.2 Краткосрочные пассивы, в том числе кредиторская задолженность | 13649595531 | 235564151157 | 398190280216 | +261695+184685 |
Прочие краткосрочные обязательства | 614 | 2704 | 2430 | +1816 |
Итого по разделу 2 | 137109 | 238268 | 400620 | +263511 |
Баланс | 149051 | 284659 | 495395 | +346344 |
Исходя из показателей таблицы 8, можно сказать, что практически по всем показателям мы наблюдаем увеличение. Значительно увеличилась валюта баланса – на 346344 тыс. руб., стоимость основных средств – на 107104 тыс. руб., запасы – 202923 тыс. руб. что положительно характеризует баланс организации. Также положительно характеризует баланс то, что рост оборотных активов выше роста внеоборотных активов. Отрицательно характеризует баланс то, что кредиторская задолженность увеличилась на 184685 тыс. руб., а дебиторская всего на 42214 тыс. руб., так как рост дебиторской и кредиторской задолженности должны быть примерно одинаковы.