Регулирование обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций можно рассмотреть на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Приведенные ниже таблицы 1,2 показывают реальные значения экономических нормативов, которые вошли в состав ежеквартальной отчетности по ценным бумагам за 1 квартал 2009 года коммерческого банка ЗАО "Банк Русский Стандарт". [1]
Таблица 1 - ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) на 01.01.09г
| Условноеобозначение(номер)норматива | Название норматива | Допустимоезначениенорматива | Фактическоезначениенорматива |
| H1 | Достаточности капитала | Min 10% (K>5млн. евро)Min 11% (K<5млн. евро) | 19.08 |
| Н2 | Мгновенной ликвидности | Min 15% | 312.8 |
| Н3 | Текущей ликвидности | Min 50% | 219.95 |
| Н4 | Долгосрочной ликвидности | Max 120% | 34.46 |
| Н5 | Общей ликвидности | Min 20% | отменен |
| Н6 | Максимальный размерриска на одного заемщикаили группу связанных заемщиков | Max 25% | 20.7 |
| Н7 | Максимальный размеркрупных кредитных рисков | Max 800% | 136.44 |
| Н8 | Максимальный размерриска на одного кредитора(вкладчика) | Max 25% | 0 |
| Н9 | Максимальный размеркредитного риска на одногоакционера (участника) | Max 20% | 0 |
| Н9.1 | Максимальный размеркредитов, банковскихгарантий и поручительств,предоставленныхакционерам (участникам) | Max 50% | 0 |
| Н10.1 | Совокупная величина рискапо инсайдерам | Max 3% | 1.09 |
| Н12 | Использование собственныхсредств для приобретенияакций (долей) др. юр. лиц | Max 25% | 0 |
| Н13 | Норматив рискасобственных вексельныхобязательств | Max 100% | Нерассчитывается |
| Н14 | Норматив ликвидности пооперациям с драгоценнымиметаллами | Max 10% | Нерассчитывается |
Таблица 2 - ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) на 01.04.09г
| Условноеобозначение(номер)норматива | Название норматива | Допустимоезначениенорматива | Фактическоезначениенорматива |
| H1 | Достаточности капитала | Min 10% (K>5млн. евро)Min 11% (K<5млн. евро) | 17.92 |
| Н2 | Мгновенной ликвидности | Min 15% | 411.78 |
| Н3 | Текущей ликвидности | Min 50% | 324.45 |
| Н4 | Долгосрочной ликвидности | Max 120% | 25.88 |
| Н5 | Общей ликвидности | Min 20% | отменен |
| Н6 | Максимальный размерриска на одного заемщикаили группу связанных заемщиков | Max 25% | 23.4 |
| Н7 | Максимальный размеркрупных кредитных рисков | Max 800% | 113.41 |
| Н8 | Максимальный размерриска на одного кредитора(вкладчика) | Max 25% | 0 |
| Н9 | Максимальный размеркредитного риска на одногоакционера (участника) | Max 20% | 0 |
| Н9.1 | Максимальный размеркредитов, банковскихгарантий и поручительств,предоставленныхакционерам (участникам) | Max 50% | 0 |
| Н10.1 | Совокупная величина рискапо инсайдерам | Max 3% | 0.39 |
| Н12 | Использование собственныхсредств для приобретенияакций (долей) др. юр. лиц | Max 25% | 0 |
| Н13 | Норматив рискасобственных вексельныхобязательств | Max 100% | Нерассчитывается |
| Н14 | Норматив ликвидности пооперациям с драгоценнымиметаллами | Max 10% | Нерассчитывается |
Сведения об обязательных нормативах, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации для кредитных организаций - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием
Банк не выпускал облигации с ипотечным покрытием.
При невыполнении обязательных нормативов - причины невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным нормам
За последние 5 лет Банк не нарушал нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4), установленные Центральным Банком Российской Федерации.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
Помимо пруденциальных норм, Банк соблюдает внутренние нормативы ликвидности, разработанные и принятые в составе Политики управления ликвидностью, имеющей своей целью обеспечение своевременной и полной оплаты текущих обязательств Банка; готовности Банка к изъятию депозитов и вкладов; а также исполнения финансового плана с учетом минимизации рисков ликвидности. Контроль за мгновенной ликвидностью ежедневно осуществляют независимо друг от друга Казначейство Банка и риск-подразделение. Для управления текущей, долгосрочной и общей ликвидностью в Банке создан специальный коллегиальный орган - Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). КУАП собирается раз в неделю и рассматривает текущую ситуацию с ликвидностью, отклонение от плановых значений, прогнозные значения и принимает решения, необходимые для поддержания ликвидности Банка на оптимальном уровне.
Также для снижения рисков ликвидности Банком предпринимаются меры по диверсификации и увеличению дюрации привлеченных средств. В Банке разработана эффективная система контроля за рыночными и кредитными рисками, использующая как методики, применяемые в мировой практике, так и собственные разработки.
Управление рыночными рисками (валютным, процентным, риском изменения стоимости активов) основывается на использовании модели Value-at-Risk, включающей как статистический анализ исторических данных, так и анализ гипотетических событий. Кроме того, ежеквартально Банк проводит стресс-тестирование своих открытых позиций, предполагающее резкие негативные изменения курсов валют и процентных ставок.
Для оценки рисков по потребительским кредитам и кредитным картам Банк использует методику автоматизированной оценки кредитоспособности заемщика (система скоринга), адаптированную к особенностям российского рынка. По мере накопления опыта система постоянно совершенствуется, что выражается в высокой эффективности управления кредитным качеством портфеля, несмотря на сравнительно высокие риски в области потребительского кредитования. Специалистами Банка была разработана методика управления операционными рисками с целью снижения вероятности прямых и косвенных убытков в результате недостатков в организации бизнес - процессов, неадекватного контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу и внутренним системам.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что фактическое значение нормативов банка ООО "Банк Русский Стандарт" соответствует установленным нормативам ЦБ РФ.
Список литературы.
1. ЦБ РФ №215-П «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.06.2006 №1699-У от 20.02.2007 №1793-У).
2. ЦБ РФ №205-П «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 5 декабря 2002г.
3. Временная Инструкция № 17 от 24. 08. 93г. «О составлении Общей Финансовой Отчетности коммерческими банками» .
4. Федеральный закон Российской Федерации от 02. 12. 90 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
5. Инструкция № 49 Центрального Банка «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности».
6.
[1]http://www.bank.rs.ru/ru/about/reporting/q_report/.