Рс – средний объем реализации товаров в одном периоде рассматриваемого отрезка времени;
N – количество периодов в рассматриваемом отрезке времени;
V – коэффициент вариации, выражающий неравномерность реализации товаров по отдельным периодам, %.
Рс находится по формуле среднехронологической:
Рс = ½ P1 + P2 + Pn + …+ Pn+1 / n-1 , (3.10.)
Рассчитанные показатели сведены в табл. 3.11.
Таблица 3.11.
Показатели, характеризующие равномерность реализации товаров
| Показатели | Условное обозначение | 1997 г. | 1998 г. | 1999 г. |
| Средний объем реализации, тонн | Рс | 52,8 | 47,8 | 53,9 |
| Среднеквадратическое отклонение, тонн | G | 7,13 | 8,72 | 9,67 |
| Коэффициент вариации, % | V | 13,5 | 18,2 | 17,9 |
Данные табл.3.11. показывают, что реализация хлебопродукции через собственную торговую сеть предприятия равномерная. Наибольшее среднеквадратическое отклонение наблюдается по отчетному году (9,67 тонн). В среднем реализация хлебопродукции в течении месяца отклоняется от среднего объема продаж только на 18 %.
Таким образом, анализ выпуска и реализации хлебопродукции ОАО "Бикинхлеб" показал:
· По сравнению с 1997 г. выпуск хлебопродукции в 1998 -1999 гг. снизился, соответственно на 20,1 % и 14,4 %.
Спад производства хлебопродукции произошел в связи с увеличением конкурентов на рынке сбыта, ростом стоимости реализованной продукции и низкой платежеспособностью населения. В отчетном году выпуск хлебопродукции составил 1519,6 тонн.
· Рост производства на 7,0 % по сравнению с 1998 г. обусловлен главным образом внешними факторами: рост спроса на продукции предприятия, повышение уровня доходов населения.
· Наибольший удельный вес в общем объеме производства как в натуральном, так и в стоимостном выражении, занимает хлебная продукция: 96,2 % - 1997 г., 94,8 % - 1998 г., 92,5 % - 1999 г.
· Общая величина реализации хлебопродукции имеет положительную динамику. По сравнению с 1997 г. объем реализации хлебопродукции в отчетном году увеличился на 46 %, а по сравнению с прошлым годом - на 25,2 %. Объем реализации хлебопродукции возрос в динамике за счет увеличения ее выпуска (на 14,2 %) и формирования товарных запасов на начало года (на 202,0 %). Кроме того, сокращение производственного и экспедиционного брака (на 86,7 %) оказало положительное влияние на динамику реализации хлебопродукции.
Предприятие "Бикинхлеб" реализует свою продукцию как через собственную торговую сеть, так и через торговые фирмы. Наибольший удельный вес в объеме реализации занимает продажа хлебопродукции через собственную торговую сеть. За анализируемый период через собственную торговую сеть реализовано: 34,3 % (1997 г.), 40,6 % (1998 г.), 42,0 % (1999 г.) товарной продукции. Остальная продукция ОАО "Бикинхлеб" реализует в пределах Бикинского района.
На объем производства, а следовательно, реализации оказывают влияние многочисленные и разнообразные факторы. Среди основных факторов можно выделить: обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, основными фондами и эффективность их использования. Поэтому следующим этапом анализа является - изучение влияния факторов на выпуск хлебопродукции и реализации.
4. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия
4.1. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличение объемов продукции и повышения эффективности производства.
Данные для анализа кадрового персонала предприятия "Бикинхлеб" представлены в табл.4.1.
Таблица 4.1.
Данные для анализа кадрового персонала предприятия "Бикинхлеб"
| Категория работников | 1997 г. | 1998 г. | 1999 г. | Темп роста , %1999/1998гг. | |||
| Чел. | % | Чел. | % | Чел. | % | ||
| 1. Административно-управленческий персонал | 7 | 7,3 | 8 | 8,6 | 8 | 8,2 | 100,0 |
| 2. Производственный | 73 | 76,0 | 69 | 74,2 | 71 | 72,4 | 102,9 |
| 3. Торговый | 10 | 10,4 | 10 | 10,8 | 12 | 12,2 | 120,0 |
| 4. Вспомогательный | 6 | 6,3 | 6 | 6,5 | 7 | 7,1 | 116,7 |
| Итого | 96 | 100,0 | 93 | 100,0 | 98 | 100,0 | 105,4 |
Из табл.4.1. следует, что с учетом функционального разделения весь персонал предприятия подразделяется на следующие категории:
- административно-управленческий,
- производственный;
- торговый;
- вспомогательный.
Среднесписочная численность персонала предприятия увеличилась по сравнению с прошлым годом на 5,4 %.
Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в общей численности работников предприятия занимают работники производства: 76,0 % - 1997 г.; 74,2 % - 1998 г.; 72,4 % - 1999 г.
В связи с увеличением объемов производства и расширением собственной сбытовой в отчетном году была проведена кадровая работа по укомплектованию кадров. Таким образом, увеличение числа производственных и торговых работников на 2 человек свидетельствует о выходе предприятия из кризиса 1998 г. и динамичном его развитии в последующем периоде.
Административно- управленческий персонал занимает 8,2 % общей численности работников предприятия.
В целях повышения деловой квалификации и персональной ответственности работников предприятия и повышения эффективности труда на предприятии проводится повышение квалификации и аттестация. Эти мероприятия являются важной формой морального и материального стимулирования и направлена на совершенствование деятельности предприятия по дальнейшему улучшению обеспечения населения хлебопродукцией.
Данные табл. 4.2. показывают, что персонал предприятия достаточно опытный; наибольший удельный вес в общей численности персонала занимают работники со стажем работы от 3 до 10 лет (45,0 % - 1998 г.; 53,0 % - 1999 г.).
Таблица 4.2.
Классификация персонала предприятия по стажу работы в торговле и производстве в динамике
| Категория работников по стажу | 1998 г. | 1999 г. | Отклонения ± | |||
| Численностьчел | Уд. вес, % | Численностьчел | Уд. вес, % | Численность чел | Уд. вес, % | |
| 1. от 1 года до 3 лет | 18 | 20,0 | 20 | 20,0 | 2 | 0,0 |
| 2. от 3 лет до 10 лет | 42 | 45,0 | 52 | 53,0 | 10 | 8,0 |
| 3. свыше 10 лет | 33 | 35,0 | 26 | 27,0 | -7 | -8,0 |
| Итого | 93 | 100,0 | 98 | 100,0 | 5 | 0,0 |
Штат предприятия ОАО "Бикинхлеб" полностью укомплектован, имеется тенденция роста числа работников. Квалификационный уровень работников довольно высок, растет число сотрудников с высшим образованием: в отчетном году доля работников, имеющих высшее образование составили - 45 %, что на 4,0 % превышает показатель прошлого периода (см. рис.4.1.). Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод о том, что предприятие имеет хороший кадровый потенциал.
Для характеристики и анализа движения трудовых ресурсов на ОАО "Бикинхлеб" используем данные табл. 4.3.
Таблица 4.3.
Данные для анализа движения трудовых ресурсов предприятия
| Показатели | 1997 г. | 1998 г. | 1999 г. | Изменение, +,- (1999-98 гг.) |
| 1. Среднесписочная численность персонала, чел. | 96 | 93 | 98 | 5 |
| 2. Количество принятого на работу персонала, чел. | 2 | 1 | 5 | 4 |
| 3. Количество уволившихся работников, чел. В том числе 3.1. по собственному желанию 3.2. выход на пенсию | 211 | 44 | 11 | -3-41 |
| 4. Количество работников, проработавших весь год, чел. | 95 | 89 | 97 | 8 |
| 5. Коэффициент оборота по приему работников (стр.2/стр.1) | 0,021 | 0,011 | 0,051 | 0,04 |
| 6. Коэффициент оборота по выбытию (стр.3/стр.1) | 0,021 | 0,043 | 0,010 | -0,033 |
| 7. Коэффициент текучести кадров (стр. 3.1./1) | 0,010 | 0,043 | - | -0,043 |
| 8. Коэффициент постоянства персонала (стр. 4/стр.1) | 0,989 | 0,957 | 0,989 | 0,032 |
Проведенные расчеты показали, что наибольшее сокращение численности работников предприятия наблюдается в 1998 г. В этот период число уволившихся работников составило 4,3 %. В 1998 г. из общего числа уволившихся 4 человека, все уволились по собственному желанию. Нарушений трудовой дисциплины за анализируемый период не было. Иная картина в 1999 г.: уволен 1 человек, в связи с выходом на пенсию.
Из табл. 4.3. следует, что в отчетном периоде принято больше рабочих, чем выбыло, текучесть кадров незначительная (за 1997-1998 гг.), а в отчетном периоде - отсутствует.
Таким образом, можно сделать вывод, что ОАО "Бикинхлеб" не испытывает напряжения в обеспечении трудовыми ресурсами. В процессе анализа было выявлено, что штат предприятия полностью укомплектован, персонал - достаточно квалифицированный. Предприятие проводит мероприятия по повышению квалификационного уровня своих работников.
4.2. Анализ использования трудовых ресурсов
Полноту использования трудовых ресурсов оценим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Анализ проводим по производственным работникам. Данные для анализа представлены в табл. 4.4.
Таблица 4.4.
Данные для оценки использования трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | Условное обознач. | 1998 г. | 1999 г. | Изменение, +,- | Темп роста, % |
| 1. Среднегодовое количество производственных работников, чел. | КР | 69 | 71 | 2 | 102,9 |
| 2. Отработано за год одним рабочим:2.1. дней2.2. часов | ДЧ | 2331806 | 2391912 | 6106 | 102,6105,9 |
| 3. Средняя продолжительность рабочего дня, час. | П | 7,75 | 8,0 | 0,25 | 103,2 |
| 4. Фонд рабочего времени (стр.1*стр.2.1.*стр.3.), тыс. час | ФРВ | 124,6 | 135,8 | 11,2 | 109,0 |
Как показывают данные табл.4.4., имеющиеся трудовые ресурсы предприятие "Бикинхлеб" использует в сравнении с прошлым годом достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 239 дней, вместо 233 в прошлом году, в связи с чем увеличение рабочего времени на одного работника составило 6 дней, а на всех - 426 дней (6*71) или 3301,5 часов (426*7,75).