Амортизация за месяц: 250000руб/120мес.=2083руб.
Оборудование В – стоимость 100000руб., норма амортизации – 12%
Амортизация за месяц: (100000х0,12)/12=1000руб.
Расчет ТЗР:
Таблица 7
| Показатель | Стоимость материалов, руб. | Сумма ТЗР, руб. |
| Остаток на началопериода | 4500 | 500 |
| Поступило за период | 45875 | 16950 |
| Итого: | 50375 | 17450 |
| Процент ТЗР | 17450/50375х100%=34,6 | |
| Отпущено на производство | 5200 | 5200х34,6/100=1799 |
| Д | 01 | К | |
| Сн=400000 | |||
| ОД=0 | ОК=0 | ||
| Ск=400000 | |||
| Д | 02 | К | |
| Сн=300000 | |||
| 26) 208327) 1000 | |||
| ОД=0 | ОК=3083 | ||
| Ск=303083 | |||
| Д | 08/4 | К | |
| Сн=23000 | |||
| 16) 7627519) 19492 | |||
| ОД=95767 | ОК=0 | ||
| Ск=118767 | |||
| Д | 10 | К | |
| Сн=4500 | |||
| 1) 42375 13) 3500 | 21) 5200 | ||
| ОД=45875 | ОК=5200 | ||
| Ск=45175 | |||
| Д | 19 | К | |
| Сн=16000 | |||
| 1) 76252) 305017) 1372520) 3508 | |||
| ОД=27908 | ОК=0 | ||
| Ск=43908 | |||
| Д | 10/ТЗР | К | |
| Сн=500 | |||
| 2) 16950 | 37) 1799 | ||
| ОД=16950 | ОК=1799 | ||
| Ск=15651 | |||
| Д | 20 | К | |
| Сн=0 | |||
| 21) 5200 22) 1230026) 208327) 100028) 3502837) 1799 | 29) 57410 | ||
| ОД=57410 | ОК=57410 | ||
| Ск=0 | |||
| Д | 50 | К | |
| Сн=3000 | |||
| 3) 7000023) 2700 | 4) 150009) 2722810) 400011) 26472 | ||
| ОД=72700 | ОК=72700 | ||
| Ск=3000 | |||
| Д | 51 | К | |
| Сн=165000 | |||
| 12) 2647214) 400024) 30000 | 3) 700005) 32326) 9447) 60928) 94415) 1000018) 1300025) 16000 | ||
| ОД=60472 | ОК=120212 | ||
| Ск=105260 | |||
| Д | 57 | К | |
| Сн=0 | |||
| 11) 26472 | 12) 26472 | ||
| ОД=26472 | ОК=26472 | ||
| Ск=0 | |||
| Д | 60 | К | |
| Сн=10000 | |||
| 15) 1000018) 13000 | 1) 500002) 2000016) 7627517) 1372519) 1949220) 3508 | ||
| ОД=23000 | ОК=183000 | ||
| Ск=170000 | |||
| Д | 62 | К | |
| Сн=4000 | |||
| 28) 250000 | 14) 400024) 30000 | ||
| ОД=250000 | ОК=34000 | ||
| Ск=220000 | |||
| Д | 66 | К | |
| Сн=64000 | |||
| 25) 16000 | |||
| ОД=16000 | ОК=0 | ||
| Ск=48000 | |||
| Д | 68 | К | |
| Сн=5000 | |||
| 5) 3232 | 32) 393039) 38125 | ||
| ОД=3232 | ОК=42055 | ||
| Ск=43823 | |||
| Д | 691 | К | |
| Сн=14000 | |||
| 6) 944 | 33)101636)70 | ||
| ОД=944 | ОК=1086 | ||
| Ск=14142 | |||
| Д | 692 | К | |
| Сн=40000 | |||
| 7) 6092 | 34) 7005 | ||
| ОД=6092 | ОК=7005 | ||
| Ск=40913 | |||
| Д | 693 | К | |
| Сн=2000 | |||
| 8) 944 | 35) 1086 | ||
| ОД=944 | ОК=1086 | ||
| Ск=2142 | |||
| Д | 693 | К | |||
| Сн=2000 | |||||
| 8) 944 | 35) 1086 | ||||
| ОД=944 | ОК=1086 | ||||
| Ск=2142 | |||||
| Д | 70 | К | |||
| Сн=28000 | |||||
| 9) 2722829) 50031) 200032) 393033)101634)700535)108636)70 | 28) 35028 | ||||
| ОД=42835 | ОК=35028 | ||||
| Ск=20193 | |||||
| Д | 90/1 | К | |
| Сн=01 | |||
| 41) 5741042) 3812543) 154465 | 38) 250000 | ||
| ОД=250000 | ОК=250000 | ||
| Ск=0 | |||
| Д | 73/2 | К | |
| Сн=0 | |||
| 30) 2000 | 31) 2000 | ||
| ОД=2000 | ОК=2000 | ||
| Ск=0 | |||
Таблица 8
| Счета | Сн на 1.03. (руб.) | Обороты (руб.) | Ск на 31.03. (руб.) | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 400000 | 400000 | ||||
| 02 | 300000 | 3083 | 303083 | |||
| 04 | 7000 | 7000 | ||||
| 08/4 | 23000 | 95767 | 118767 | |||
| 10 | 4500 | 45875 | 5200 | 45175 | ||
| 10/ТЗР | 500 | 16950 | 1799 | 15651 | ||
| 19 | 16000 | 27908 | 43908 | |||
| 20 | 57410 | 57410 | ||||
| 41 | 2000 | 2000 | ||||
| 50 | 3000 | 72700 | 72700 | 3000 | ||
| 51 | 165000 | 60472 | 120212 | 105260 | ||
| 57 | 26472 | 26472 | ||||
| 58 | 10000 | 10000 | ||||
| 60 | 10000 | 23000 | 183000 | 170000 | ||
| 62 | 4000 | 250000 | 34000 | 220000 | ||
| 66 | 64000 | 16000 | 48000 | |||
| 68 | 5000 | 3232 | 42055 | 43823 | ||
| 691 | 14000 | 944 | 1086 | 14142 | ||
| 692 | 40000 | 6092 | 7005 | 40913 | ||
| 693 | 2000 | 944 | 1086 | 2142 | ||
| 70 | 28000 | 42835 | 35028 | 20193 | ||
| 71 | 2500 | 19000 | 19000 | 2500 | ||
| 73/2 | 2000 | 2000 | ||||
| 76 | 42500 | 6000 | 42500 | 6000 | ||
| 80 | 162000 | 162000 | ||||
| 82 | 20000 | 20000 | ||||
| 83 | 12000 | 12000 | ||||
| 84 | 17000 | 17000 | ||||
| 90/1 | 250000 | 250000 | ||||
| 90/2 | 57410 | 57410 | ||||
| 90/3 | 38125 | 38125 | ||||
| 91/1 | 2000 | 2000 | ||||
| 99 | 156465 | 156465 | ||||
| 680000 | 680000 | 1115136 | 1115136 | 1015761 | 1015761 | |
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | КОДЫ | |||||||||
| Форма №1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||
| на “___” __________ 200__ г. | Дата (год, месяц, число) | |||||||||
| Организация ____________________________________________________ | по ОКПО | |||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | |||||||||
| Вид деятельности _______________________________________________ | по ОКДП | |||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________ | ||||||||||
| ________________________________________________________ | по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||
| Адрес ___________________________________________________________________________________ | ||||||||||
| _________________________________________________________________________________________ | ||||||||||
| Дата утверждения | ||||||||||
| Дата отправки (принятия) | ||||||||||
| АКТИВ | Кодстроки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 7 | 7 |
| в том числе:патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | ||
| организационные расходы | 112 | ||
| деловая репутация организации | 113 | ||
| Основные средства | 120 | 100 | 96,917 |
| в том числе:земельные участки и объекты природопользования | 121 | ||
| здания, машины и оборудование | 122 | ||
| Незавершенное строительство | 130 | 23 | 118,767 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| в том числе:имущество для передачи в лизинг | 136 | ||
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| в том числе:инвестиции в дочерние общества | 141 | ||
| инвестиции в зависимые общества | 142 | ||
| инвестиции в другие организации | 143 | ||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 130 | 222,684 |
| АКТИВ | Кодстроки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | ||
| в том числе:сырье, материалы и др. аналогичные ценности | 211 | 5 | 60,826 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 213 | 2 | 2 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | ||
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | ||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 16 | 43,908 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе:покупатели и заказчики | 231 | ||
| векселя к получению | 232 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ | 233 | ||
| авансы выданные | 234 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | ||
| в том числе:покупатели и заказчики | 241 | 40,5 | 256,5 |
| векселя к получению | 242 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ | 243 | ||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал | 244 | ||
| авансы выданные | 245 | ||
| прочие дебиторы | 246 | 2,5 | 2,5 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 10 | 10 |
| в том числе:займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев | 251 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | ||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | ||
| Денежные средства | 260 | ||
| в том числе:касса | 261 | 3 | 3 |
| расчетные счета | 262 | 165 | 105,26 |
| валютные счета | 263 | ||
| прочие денежные средства | 264 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 244 | 483,994 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 374 | 706,678 |
| ПАССИВ | Кодстроки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 162 | 162 |
| Добавочный капитал | 420 | 12 | 12 |
| Резервный капитал | 430 | 20 | 20 |
| в том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Фонд социальной сферы | 440 | ||
| Целевые финансирование и поступления | 450 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 17 | 17 |
| Непокрытый убыток прошлых лет | 465 | ||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | х | 156,465 |
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | х | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 211 | 367,465 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | ||
| в том числе:кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | ||
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | ||
| в том числе:кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 64 | 48 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | ||
| в том числе:поставщики и подрядчики | 621 | 10 | 170 |
| векселя к уплате | 622 | ||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 623 | ||
| задолженность перед персоналом организации | 624 | 28 | 20,193 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625 | 56 | 57,197 |
| задолженность перед бюджетом | 626 | 5 | 43,823 |
| авансы полученные | 627 | ||
| прочие кредиторы | 628 | ||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 163 | 339,213 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 374 | 706,678 |
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ