| Наименование счета | сальдо на начало | оборот | сальдо на конец | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| Основные средства | 2 260 803 | 87516 | 2 348 319 | |||
| Амортизация основных средств | 1 776 044 | 87516 | 1 863 560 | |||
| Капитальные вложения | 449 888 | 449 888 | ||||
| Нематериальные активы | 9 070 | 9 070 | ||||
| Оборудование к установке | 35 354 | 35 354 | 0 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (дебиторская задолженность) | 21 516 | 0 | 21 516 | |||
| Уставный капитал | 2 286 245 | 2 286 245 | ||||
| Расходы будущих периодов | 8 655 | 5413 | 3 242 | |||
| Касса | 1 720 | 155450 | 128298 | 28 872 | ||
| Материалы | 831 084 | 64350 | 296839 | 598 595 | ||
| Основное производство | 1 263 544 | 467877 | 1086416 | 645 005 | ||
| Готовая продукция | 481 541 | 1086416 | 870614 | 697 343 | ||
| Расчетные счета | 566 233 | 804350 | 520220 | 850 363 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 11 340 | 11 340 | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 106 736 | 119200 | 74160 | 61 696,00 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 343 256 | 957600 | 714350 | 586 506,00 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 29 110 | 90000 | 119 110 | |||
| Расчеты по налогам и сборам | 205 879 | 180440 | 13100 | 38 539 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 67 814 | 65280 | 31051 | 33 585 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 139 117 | 134618 | 118514 | 123 013 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами по авансам выданным | 3 221 | 6780 | 6400 | 3 601 | ||
| Нераспределенная прибыль | 610 354 | 610 354 | ||||
| Резервы предстоящих расходов | 428 334 | 428 334 | ||||
| Резервный капитал | 594 560 | 594 560 | ||||
| Продажи | 870614 | 957600 | 86 986 | |||
| Прибыли и убытки | ||||||
| 6 265 709 | 6 265 709 | 5 000 491 | 5 000 491 | 6 267 498,0 | 6 267 498,0 | |
Баланс на 01.02.2009
| Актив | Код по- | На начало | На конец отчет- |
| казателя | отчетного года | ного периода | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 9,1 | 9,1 |
| Основные средства | 120 | 484,8 | 484,8 |
| Незавершенное строительство | 130 | 449,9 | 449,9 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 35,4 | 35,4 |
| – | 151 | ||
| Итого по разделу I | 190 | 979,2 | 979,2 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 2584,8 | 1944,1 | |
| Запасы | 210 | ||
| в том числе: | 831,1 | 598,6 | |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | ||
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 1263,5 | 645,0 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 481,5 | 697,3 |
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | 8,7 | 3,2 |
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| – | 218 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным | |||
| ценностям | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой | 343,3 | 586,5 | |
| ожидаются более чем через 12 месяцев после | |||
| отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | 343,3 | 586,5 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой | |||
| ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной | |||
| даты) | 240 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 11,3 | 11,3 |
| Денежные средства | 260 | 567,9 | 879,2 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 3,2 | 3,6 |
| – | 271 | ||
| Итого по разделу II | 290 | 3510,50 | 3424,70 |
| БАЛАНС | 300 | 4489,7 | 4403,9 |
| Пассив | Код по- | На начало | На конец отчет- |
| казателя | отчетного периода | ного периода | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | 2286,2 | 2286,2 | |
| Уставный капитал | 410 | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ||
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал | 430 | 594,6 | 594,6 |
| в том числе: | |||
| резервы, образованные в соответствии | |||
| с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии | |||
| с учредительными документами | 432 | ||
| – | 433 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 610,4 | 697,4 |
| Итого по разделу III | 490 | 3491,2 | 3578,2 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| – | 521 | ||
| Итого по разделу IV | 590 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 29,1 | 119,1 | |
| Займы и кредиты | 610 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 541,1 | 278,3 |
| в том числе: | 106,7 | 61,7 | |
| поставщики и подрядчики | 621 | ||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 139,1 | 123,0 |
| задолженность перед государственными | 67,8 | 33,6 | |
| внебюджетными фондами | 623 | ||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 205,9 | 38,5 |
| прочие кредиторы | 625 | 21,5 | 21,5 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) | |||
| по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 428,3 | 428,3 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| – | 661 | ||
| Итого по разделу V | 690 | 998,5 | 825,7 |
| БАЛАНС | 700 | 4489,7 | 4403,9 |
1. Федеральный закон от 21.11.1996 №129-ФЗ (в ред. от 03.11.2006 №183-ФЗ) «О бухгалтерском учете».
2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Минфина России от 29.07.1998 №34н (в ред. от 26.03.2007 №26н).
3. Поленова С.Н., Юдина Л.Н. Теория бухгалтерского учета: Учебное пособие. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008.
4. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета – М, Юрист, 2004
5. Богаченко В.М., Кириллова Н.А. Бухгалтерский учет, Ростов-на-Дону, Феникс 2004
6. Белов А.А., Белов А.Н. Бухгалтерский учет теория и практика – М, Книжный мир, 2004
7. Чайковская Л.А. Бухгалтерский учет и отчетность – М, Экзамен 2004
8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, М, Инфра – М, 2006
9. Поленова С.Н. Учетные регистры виды, формы, порядок записей // Бухгалтер и закон, 2008, №11
10. Поленова С.Н. Предмет и метод бухгалтерского учета