4. Существование лимитов полномочий, особенно при заказе товаров и услуг, подписании чеков, хранении денег, найме на работу и т.д.
5. Описание систем всех производственных, административных и обслуживающих подразделений предприятия, выполненные стандартным образом.
6. Осуществление контроля за сохранностью имущества.
7. Осуществление контроля за полнотой и точностью первичных документов.
8. Организация надзора за управленческой деятельностью и ее анализ.
В ходе работы мною использовались следующие процедуры: анализ и оценка полученной информации, исследование важнейших финансовых и экономических показателей с целью выявления существования на предприятии внутреннего контроля процесса производства. Проведено изучение и проверка подтверждений числовых данных и пояснений, так же мною была проведена оценка принципов организации процесса производства.
В заключении можно сделать вывод о том, что на муниципальном унитарном предприятии г.Бийска налажен внутренний контроль процесса производства, а совершенные им финансовые и хозяйственные операции в основном соответствуют действующим в РФ нормативным актам.
Список используемой литературы
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 1999.
2. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: Пер, с англ. – М.: Финансы и статистика, 1996.
3. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. – М.: Финансы и статистика, 2001.
4. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – Киев: Ника-Центр Эльга, 1999.
5. Вахрушина М.А. Внутрипроизводственный учет и отчетность. –М.: АКДИ,2000.
6. Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика. – М.: Финпресс, 2000.
7. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 1996.
8. Каланов А.Н. Применение на практике ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99. // Бухгалтерский учет. – 2000. - №19.
9. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Ьухгалтерский учет, 1999.
10. Кондаков Н.П. –Бухгалтерский учет, М.: ИНФРА – М, 2003.
11. Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий. – М.: ЮНИТИ –ДАНА, 1999.
12. Муравьев А.И. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 1998.
13. Новодворский В.Д., Пономарева Л.В. Бухгалтерская отчетность: методика составления. – М.: Бухгалтерский учет, 1998.
14. Патров В.В. Учет доходов и расходов: новые проблемы.// Бухгалтерский учет. – 2000. - №10.
15. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержден Приказом Минфина РФ №94н от 31.10.2000г.
16. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Ч.1 и Ч.2. – М.: ИП «Экоперспектива», 1999.
17. Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 9/99 «Доходы организации», утверждено Приказом Минфина РФ №32н от 06.05.1999
18. Сергеев А.И. Изменение в учете доходов и расходов организации. // Главбух. – 2000. - №4.
19. Середа К.Н. Справочник бухгалтера и аудитора. _ Ростов-на-Дону: Феникс. – 2003.
20. Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты. Изд. 2-е, испр. и доп. – М.: ИНФРА –М, 1998. -784с.
21. Справочник финансиста предприятия. – М.: ИНФРА-М,2001.
22. Современная экономика: Учебник под ред. Проф. О.Ю. Мамедова – Ростов н/Дону: «Феникс», 1998
23. А.Д.Шеремет, Р.С.Сайфулин. Методика финансового анализа. – М.: ЮНИТИ, 1995г.
24. Экономика предприятия: Учебник/ под ред. Проф. Н.А. Сафронова – М.: «Юрист», 2002.
25. Экономика: учебное пособие Л.А. Алферова, Н.С. Мезенцева – Томск, 2000
26. Экономика: Учебник/ Под ред. А.С. Булатова – М.: Изд-во БЕК, 1997.
27. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. В. Горфинкеля, Е.Куприянова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.
28. Экономический анализ: учебник для вузов/ под ред. Л.Т. Гиляровской-2-е издание. – М.: ЮНИТИ, 2002.
29. Экономика предприятия / под редакцией профессора В.Я. Горфинкеля, профессора В.А. Швандара. Третье издание, переработанное и дополненное. – М.: ЮНИТИ, 2001.