Составление бухгалтерского баланса 3 (стр. 8 из 11)

Номер счета	Остатки на 1.12.2003 г.		Обороты за отчетный период, декабрь 2003 г.		Остатки на 1.01.2004
	ДТ	КТ	ДТ	КТ	ДТ	КТ
1	2	3	4	5	6	7
69.11				84		84
70		10014	12514	23014		20514
75	14014			14014	-
75.1	14014			14014	-
80		356042				356042
84		25028				46575,36
90	-	-	48000	48000	-	-
90.1		180000		48000		-
90.2	110000		34314		-
90.3	30000		8000		-
90.9	40000		5686		-	-
91	-	-	1514	1514	-	-
91.1		14500		514		-
91.2	17500		1514		-
91.9		3000		1000	-	-
98			514	1014		500
98.2			514	1014		500
99		20000	4138,64	5686	-	-
Итого	501334	501334	518252,64	518252,64	631966	631966

При реформации баланса были выполнены следующие записи:

Дт 90.1 Кт 90.9 – 228000

Дт 90.9 Кт 90.2 – 144314

Дт 90.9 Кт 90.3 – 38000

Дт 91.1 Кт 91.9 – 15014

Дт 91.9 Кт 91.2 – 19014

Дт 99 Кт 84 – 21547,36

Учитывая эти записи в ОСВ, получим:

Таблица 6

Корректировка при реформации баланса

Номер счета	Остатки на 1.12.2003 г.		Обороты за отчетный период декабрь 2003 г.		Остатки на 1.01.2004
	ДТ	КТ	ДТ	КТ	ДТ	КТ
1	2	3	4	5	6	7
90	-	-	48000	48000	-	-
90.1		180000		48000	+228000	228000
90.2	110000		34314		144314	+144314
90.3	30000		8000		38000	+38000
90.9	40000		5686		45686+144314+ +38000	+228000
91	-	-	1514	1514	-	-
91.1		14500		514	+15014	15014
91.2	17500		1514		19014	+19014
91.9		3000		1000	+19014	4000+15014
99		20000	4138,64	5686	+21547,36	21547,36
84		25028				25028+ +21547,36

2.6. Составление журнала-ордера по счету 57 «Переводы в пути»